Kaj je SEC obrazec 11-K?
Obrazec SEC 11-K je obrazec Komisije za vrednostne papirje in borze (SEC), ki ga morajo podjetja, s katerimi se trguje na borzi, vsako leto vložiti. V obrazcu so podatki o nakupih delnic, ki jih opravijo zaposleni, ter o vseh varčevalnih načrtih ali podobnih načrtih, ki imajo lastniške deleže v vseh vrednostnih papirjih, ki so registrirani v skladu z Zakonom o vrednostnih papirjih iz leta 1933.
Delodajalci
Ko delodajalci svojim zaposlenim ponujajo načrte z določenimi prispevki - na primer delodajalčev varčevalni načrt 401 (k) s sestavino delniškega sklada družbe - delujejo kot sponzor načrta in dajejo zaposlenim možnost, da prispevajo lastna sredstva v načrt vedoč, da bo njihov denar uporabljen za pridobitev vrednostnih papirjev. Podjetja morajo na obrazcu S-8 registrirati vse delnice, ki so na voljo prek svojih načrtov z določenimi prispevki, poleg tega, da letno vložijo obrazec 11-K.
Zahteve za to letno poročanje so podrobno opredeljene v Zakonu o vrednostnih papirjih in borzi iz leta 1934. Podjetje oblikuje posebno letno poročilo, obrazec 11-K, in ga na koncu svojega proračunskega proračunskega leta predloži Komisiji za vrednostne papirje in borze (SEC). poleg obrazca 10-K. Obrazec 10-K vsebuje povzetek uspešnosti podjetja za to leto. (Podrobnejše je od poročila, ki ga delničarji pošljejo letno.)
Roki poročanja
Poročanje za obrazec 11-K je treba predložiti v 90 dneh po koncu proračunskega leta načrta, razen načrtov, za katere velja zakon o zavarovanju dohodka iz pokojnine iz leta 1974 (ERISA), ki imajo rok za prijavo 180 dni po koncu proračunskega leta načrta.
Obrazca 11-K ni treba predložiti za načrte delnic, omejene načrte zalog ali druge dolgoročne spodbujevalne načrte.
Razumevanje obrazca SEC 11-K
Obrazec 11-K se imenuje tudi letno poročilo o nakupu zalog, varčevanju in podobnih načrtih zaposlenih v skladu z oddelkom 15 (d) Zakona o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934. Zakon o menjavi vrednostnih papirjev iz leta 1934 je odobril ustanovitev vrednostnih papirjev in Komisija za izmenjavo (SEC), regulativna veja Zakona o varnosti in menjavi (SEA), je določila zahteve za trge in finančne strokovnjake, da bi zaščitila vlagajočo javnost.
Javno trgovana podjetja
Zaradi tega zakona morajo podjetja, s katerimi se trguje na javnem trgu, SEC-ju razkriti ustrezne informacije o svoji poslovni in korporativni strukturi. Informacije, ki se zahtevajo v vlogah SEC, so na voljo za zagotovitev, da imajo vlagatelji - vključno z zaposlenimi v podjetju - dostop do pravočasnih, natančnih podatkov o financah družbe izdajateljice in njihovem poslovnem modelu ter jih lahko uporabijo za določitev, kako finančno in strukturno deluje podjetje. Informacije v obrazcu 11-K tudi pomagajo potencialnim vlagateljem napovedati prihodnjo uspešnost podjetja in se odločiti, ali bodo vlagali v to podjetje.
Obrazec 11-K od podjetij zahteva, da za vsaka zadnja tri proračunska leta načrta predložijo revidirane računovodske izkaze za pretekli dve proračunski leti, revidirani izkaz poslovnega izida in spremembe kapitala.
