Kazalo
- Upravičenost do Roth IRA
- Omejitve dohodka podjetja Roth IRA
- Omejitve prispevka Roth IRA
- Časovni prispevki Roth IRA
- Davčne prekinitve za prispevke
- Pravila za umik podjetja Roth IRA
- Spremembe pravil Roth IRA
- Vodenje evidence
- Spodnja črta
A Roth IRA je lahko odličen način, da denar odložite za svoja upokojitvena leta. Tako kot tradicionalni bratranec IRA tudi ta vrsta varčevalnega računa omogoča, da vaše naložbe rastejo brez davkov. Vendar pa omogoča tudi, da kadar koli brezplačno odvzamete prispevke. Roth IRA omogočajo tudi pod določenimi pogoji obdavčitev plačila prispevkov brez davka. Ti pogoji vključujejo doseganje starosti 59½, invalidnost ali uporabo sredstev za prve stroške nakupa domov.
Seveda, podobno kot drugi pokojninski načrti, ki koristijo davkom, ima tudi IRS posebna pravila glede IRO-jev Roth. Ta pravila zajemajo omejitve prispevkov, omejitve dohodka in kako lahko dvignete svoj denar.
Upravičenost do Roth IRA
Primarna zahteva za prispevek k Roth IRA je zaslužek. Upravičeni dohodek pride na dva načina. Najprej lahko delaš za nekoga drugega, ki ti plača. To vključuje provizije, nasvete, bonuse in obdavčljive okvirne ugodnosti. Drugi način za pridobitev upravičenega dohodka je vodenje lastnega podjetja ali kmetije. Obstajajo tudi nekatere druge vrste dohodka, ki se za namene prispevkov Roth IRA obravnavajo kot zasluženi dohodek. Vključujejo neobdavčeno bojno plačo, vojaško diferencialno plačilo, obdavčeno preživnino in nadomestila za invalidnost.
KLJUČNI TAKEWAYS
- K Roth IRA lahko prispevate samo zasluženi dohodek. Roth IRA lahko prispevate le, če je vaš dohodek manjši od določenega zneska (manj kot 139.000 dolarjev za samske, 206.000 dolarjev za poročene pare v letu 2020). Najvišji prispevek za leto 2020 je 6.000 USD; če ste starejši od 50 let, znaša 7000 dolarjev. Prispevke lahko kadar koli prekličete brez davka od podjetja Roth IRA. Dohodek pri podjetju Roth IRA lahko odvzamete, vendar lahko sproži davke in kazni v odvisnosti na vašo starost in na računu.
Kakršna koli vrsta dohodka od naložb iz vrednostnih papirjev, najemnin ali drugih sredstev se šteje za prenosni dohodek. Torej, ni mogoče prispevati k Roth IRA. Druge običajne vrste dohodka, ki se ne štejejo, vključujejo:
- Preživnine (neobdavčljive) Otroška pomočSocialna varnost upokojitvene dajatveZaposlitvene dajatveZarade, ki jih zaslužijo zaporniki
Za prispevke Roth IRA ni starostnega praga ali omejitve. Na primer, najstnik, ki ima poletno službo, lahko ustanovi in financira Roth (če je mladoletnik, mora biti skrbniški račun). Na nasprotnem koncu spektra lahko zaposlena oseba v svojih 70-ih še naprej prispeva k Roth IRA. To je v nasprotju s tradicionalno IRA, ki prepoveduje prispevke po starosti 70½.
Prav tako - in za razliko od tradicionalne IRA - dejstvo, da sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu, ne vpliva na vašo upravičenost do prispevka Roth IRA. Če imate denar, lahko v službi prispevate k načrtu 401 (k) in nato prispevate k lastnemu Rothu IRA.
Omejitve dohodka podjetja Roth IRA
Upravičenost do prispevka k Roth IRA je odvisna tudi od vašega celotnega dohodka. IRS določa meje dohodka, ki omejujejo visoke zaslužke. Omejitve temeljijo na spremenjenem prilagojenem bruto prihodku (MAGI) in davčnem statusu. MAGI se izračuna tako, da se od davčne napovedi odmeri prilagojeni bruto dohodek (AGI) in seštejejo odbitki za stvari, kot so obresti za študentska posojila, davki za samozaposlitev in stroški visokega šolstva. IRS podrobneje razlaga izračun MAGI.
Na splošno lahko prispevate celoten znesek, če je vaš MAGI pod določenim zneskom. Za leto 2020 je to 6.000 USD ali 7000 USD, če ste starejši od 50 let. Če je vaš MAGI v območju opuščanja Roth IRA, lahko delno prispevate. Sploh ne morete prispevati, če vaš MAGI presega omejitve. IRS je posodobila omejitve dohodka Roth IRA za prispevke v letu 2020 (pogosto se letno prilagajajo, da upoštevajo inflacijo):
| Omejitve dohodka in prispevka podjetja Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Stanje vložitve | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Omejitev prispevka |
| Poročena skupaj | |||
| Manj kot 193.000 dolarjev | Manj kot 196.000 dolarjev | 6000 USD (7000 USD, če so starejši od 50 let) | |
| 193.000 do 202.999 dolarjev | 196.000 do 205.999 dolarjev | Začnite opuščati | |
| 203.000 USD ali več | 206.000 USD ali več | Neprimerno za direktno Roth IRA | |
| Poročeno vložitev ločeno * | |||
| Manj kot 10.000 dolarjev | Manj kot 10.000 dolarjev | Začnite opuščati | |
| 10.000 dolarjev ali več | 10.000 dolarjev ali več | Neprimerno za direktno Roth IRA | |
| Enoposteljna | |||
| Manj kot 122.000 dolarjev | Manj kot 124.000 dolarjev | 6000 USD (7000 USD, če so starejši od 50 let) | |
| 122.000 do 136.999 dolarjev | 124.000 do 138.999 dolarjev | Začnite opuščati | |
| 137.000 dolarjev ali več | 139.000 dolarjev ali več | Neprimerno za direktno Roth IRA |
Morda boste lahko dosegli omejitve dohodka s pretvorbo tradicionalne IRA v Roth IRA, ki se imenuje zaledni Roth IRA.
Publikacija IRS 590-A vsebuje delovni list s prikazom MAGI in dopustnih zneskov prispevkov.
Omejitve prispevka Roth IRA
Vsakdo od vseh starosti lahko prispeva k Roth IRA, vendar letni prispevek ne sme presegati njihovega zaslužka. Recimo, da imata Henry in Henrietta, poročeni par, skupaj vložita skupaj spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) v višini 175.000 USD. Oba zaslužita 87.500 dolarjev na leto, oba pa imata Roth IRA. V letu 2019 lahko na svoje račune prispevajo največ 6000 dolarjev, skupno 12.000 dolarjev.
Pari, ki imajo zelo neenake dohodke, bi utegnili, da bi na zakonski račun Roth dodali ime zakonca z večjim zaslužkom, da bi povečali znesek, ki ga lahko prispevajo. Pravila IRS vam žal preprečujejo vzdrževanje skupnih Roth IRA-jev, zato je v imenu računa beseda "posameznik". Kljub temu pa lahko svoj cilj prispevate večje zneske, če vaš zakonec vzpostavi svoj IRA, ne glede na to, ali deluje ali ne.
Par mora vložiti skupno davčno napoved za delo zakonca IRA in partner, ki prispeva, mora imeti dovolj zasluženega dohodka, da pokrije oba prispevka.
Kako se to lahko zgodi? Za ponazoritev se vrnimo k našemu mitskemu paru. Povejte, da je Henrietta glavni dohodek, ki letno potegne 170.000 dolarjev; Henry vodi hišo, zasluži 5000 USD letno. Henrietta lahko prispeva tako do lastne IRA kot do Henryjeve do največ 12.000 USD. Oba imata lastne IRA-e, vendar en zakonec oba financira.
Časovni prispevki Roth IRA
Čeprav lahko imate v lasti ločene tradicionalne IRA in Roth IRA, omejitev dolarja za letne prispevke kolektivno velja za vse. Če posameznik, mlajši od 50 let, položi 2.500 USD v eno IRA za davčno leto 2019, potem lahko posameznik v tem davčnem letu prispeva le 3.500 USD za drugo IRA.
Prispevki za Roth IRA se lahko plačajo do vložitve davka v naslednjem letu. Torej lahko prispevke za Roth IRA za leto 2019 opravite do roka 15. aprila 2020 za vložitev napovedi o dohodnini. Če pridobite podaljšanje časa za vložitev davčne napovedi, vam ne daje več časa za letni prispevek.
Če ste pravi igralec zgodnjih ptic in ste prejeli vračilo davka, lahko del ali vse priložite za svoj prispevek. Vašemu skrbniku ali skrbniku podjetja Roth IRA boste morali naročiti, da želite, da se nadomestilo porabi na ta način.
Pretvorba v Roth IRA iz obdavčljivega pokojninskega računa, kot je načrt 401 (k) ali tradicionalni IRA, ne vpliva na omejitev prispevka. Vendar konverzija dodaja MAGI in lahko sproži ali poveča opustitev zneska prispevka Roth IRA. Tudi preusmeritve od enega do drugega Roth-a IRA se ne upoštevajo za letne prispevke.
Davčne kršitve za prispevke podjetja Roth IRA
Spodbuda za prispevek k Roth IRA je ustvariti prihranke za prihodnost - ne pa doseči sedanje davčne olajšave. Prispevki za Roth IRA se ne odštejejo v letu, ko jih naredite: Sestavljeni so iz denarja po davku. Zato ne plačate davkov na sredstva, ko jih dvignete - vaš davčni račun je že plačan.
Vendar pa ste morda upravičeni do davčne olajšave v višini od 10% do 50% od zneska, prispevanega za Roth IRA. Zavezanci z nizkimi in zmernimi dohodki se lahko uveljavijo za to davčno olajšavo, imenovano varčevalni kredit. Ta posojila za pokojninske prihranke znašajo do 1.000 USD, odvisno od vašega stanja vložitve, prilagojenega bruto dohodka in prispevka Roth IRA.
Tu so omejitve za uvrstitev v leto 2019:
- Davčni zavezanci, ki so poročeni in skupaj vlagajo vložke, morajo imeti dohodke pod 64.000 dolarjev. Prihranjevalci osebnih domov morajo imeti dohodke pod 48.000 dolarjev. Edini davčni zavezanci morajo imeti dohodke pod 32.000 dolarjev.
Znesek kredita, ki ga dobite, je odvisen od vašega dohodka. Na primer, če ste vodja gospodinjstva, katerega AGI v letu 2019 izkazuje dohodke v višini 28.875 dolarjev, prispeva 2.000 dolarjev ali več k podjetju Roth IRA, ustvari davčni dobropis v višini 1.000 USD - najvišji 50-odstotni kredit. IRS ponuja podroben grafikon kreditne sposobnosti varčevalca.
Odstotek davčne olajšave se izračuna z uporabo obrazca IRS 8880.
Pravila za umik podjetja Roth IRA
Za razliko od tradicionalnih IRA-jev, za Roth IRA-ji niso potrebne minimalne distribucije (RMD-ji). Prispevke Roth IRA lahko kadar koli iz kakršnega koli razloga prevzamete, ne da bi dolgovali davke ali kazni.
Umiki plač delujejo drugače. Na splošno lahko dvignete zaslužek brez kazni ali davkov, če ste stari 59½ ali več in imate račun vsaj pet let. Ta omejitev je znana kot petletno pravilo.
Za vaše umike je mogoče plačati davek in 10-odstotno kazen, odvisno od vaše starosti in ali izpolnjujete zahteve 5-letnega pravila.
- Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Davkom in kazni se boste lahko izognili, če denar porabite za prvi nakup stanovanja ali imate trajno invalidnost. Če boste umrli, se bo vaš upravičenec lahko izognil tudi davkom na distribucijo. 59½ ali več: Brez davkov ali kazni.
- Manj kot 59½: Za dohodek veljajo davki in kazni. Kazni (vendar ne davkom) se boste morda lahko izognili, če denar uporabljate za posebne namene. Vključujejo prve nakupe domov, stroške kvalificiranega izobraževanja, nepovratne zdravstvene stroške in trajne invalidnosti. Če greste, se vam bo upravičenec lahko izognil kazni za distribucijo. 59½ ali več: Dohodki so obdavčeni, ne pa tudi kazni.
Spremembe pravil Roth IRA
Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017 je spremenil nekaj sprememb v pravilih, ki urejajo Roth IRAs. Prej, če ste pretvorili drug račun z davčno ugodnostjo (SEP IRA, ENOSTAVNA IRA, tradicionalni načrt IRA, načrt 401 (k) ali načrt 403 (b)) v Roth IRA in se nato premislili, ga lahko razveljavite v obliki ponovna značilnost. Nič več. Če se je pretvorba zgodila po 15. oktobru 2018, je ni mogoče ponovno spremeniti v tradicionalno IRA ali v kakršno koli prvotno.
Vodenje evidenc za prispevke Roth IRA
Ni vam treba poročati o prispevku podjetja Roth IRA o zvezni dohodnini. Kljub temu vam priporočamo, da to spremljate skupaj z drugimi davčnimi evidencami za vsako leto. To vam bo pomagalo dokazati, da ste izpolnili petletno obdobje zadrževanja za prevzem davčne razdelitve dohodka z računa.
Vsako leto, ko prispevate Roth IRA, vam skrbnik ali skrbnik pošlje obrazec 5498, prispevki IRA. V polju 10 tega obrazca je naveden vaš prispevek Roth IRA.
5 skrivnosti, ki jih niste poznali o Roth-ovih IRA-jih
Spodnja črta
Prispevki k podjetju Roth IRA sicer niso davčno priznani in vam omogočajo, da ustvarite varčevalni račun brez davka. Ta račun lahko uporabite pri upokojitvi ali ga pustite kot dediščino za svoje dediče. Roth IRA-ji ponujajo številne prednosti običajnih IRA-jev, vendar z večjo prilagodljivostjo. Dobro delujejo za ljudi, za katere je verjetno, da bodo davčne olajšave pozneje kot prej potrebovali. Odpiranje enega je enostavno in veliko je odličnih ponudnikov Roth IRA, ki upravljajo s temi računi.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
Roth IRA
Roth in tradicionalne omejitve prispevka IRA za leto 2020
IRA
Slabosti podjetja Roth IRA, ki bi ga moral poznati vsak vlagatelj
IRA
Kako se obračunajo umiki IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradicionalni IRA: Kakšna je razlika?
IRA
Ali zaslužek od Roth IRA šteje do dohodka?
Roth IRA
Kaj storiti, če ste preveč prispevali k svoji IRA
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Individualni pokojninski račun (IRA) Posamezni pokojninski račun (IRA) je naložbeno orodje, ki ga posamezniki uporabljajo za zaslužek in namenjanje sredstev za pokojninske prihranke. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. več Okrasenje v zaledni roti IRA Zaledni Roth IRA davkoplačevalcem omogoča prispevek k Roth IRA, tudi če so njihovi dohodki višji od zneska, ki ga odobri IRS za take prispevke. več Zakonski partner IRA Zakonski partner IRA je strategija, ki delujočemu zakoncu omogoča, da prispeva k IRA v imenu zakonca, ki ne dela, da bi se izognil zahtevam glede dohodka. več Popoln vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več