Ko razmišljate o pokojninskih skladih, vas verjetno najbolj skrbi, če bi imeli dovolj denarja, da bi lahko udobno živeli. Kar ljudje pogosto pozabijo načrtovati - povsem razumljivo - je njihov morebitni prehod. Zaradi zakonca ali drugih družinskih članov poskrbite, da bodo stvari pravilno postavljene. Ni dovolj, da samo zaslužite; ga morate tudi zaščititi - in poskrbite, da bo po smrti prešel v prave roke.
"Upokojitveni računi z slabo premišljenimi imeni upravičencev bi lahko vašo družino stali več deset tisoč ali celo sto tisoč dolarjev, če bi bili storjeni narobe, " je dejal Dan Stewart, CFA®, predsednik, Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Pravilne označbe upravičencev so ključne za pokojninske načrte. Obstaja veliko pasti in min, ki se jim je treba izogniti pri imenovanju primarnega (-ih) in (-ih) pogojnih (-ih) upravičencev. Če se želite izogniti kaznim in davkom, morate zares poiskati nasvet pristojni svetovalec tekoče načrtuje posest."
Ključni odvzemi
- Ljudje bi morali zagotoviti, da obstajajo določeni ukrepi, s katerimi bi zagotovili, da bo njihov denar šel tam, kjer bi ga želeli v primeru njihove smrti. IRA, 401 (k) s in davki na nepremičnine se obravnavajo drugače, če bi vaš zakonec umrl. Dajatve za preživele družinske člane se lahko znatno razlikujejo glede na upravičence in zakonske razmere.
IRA
IRA na splošno niso zajeta v vaši volji. Ko odprete IRA, morate izpolniti obrazec za imenovanje upravičenca. Ta obrazec imenuje osebo ali ljudi, ki bodo prejeli vašo IRA in v kakšnem razmerju. Obrazec lahko kadar koli spremenite, toda kdor je na obrazcu ob vaši smrti, bo prejel sredstva - tudi če sta nekdanja zakonca ali razočarana otroka.
"Če navedete več oseb kot upravičencev do enega pokojninskega načrta, vsi sprejmejo zahtevane minimalne razdelitve (RMD), ki temeljijo na pričakovani življenjski dobi najstarejšega upravičenca (tj. Osebe, ki mora izvesti največje razdelitve). Bolje, da se ločite premoženja v več načrtih, pri čemer je vsak upravičenec prejemnik svojega dednega IRA, "je dejal odvetnik za nepremičnine Daniel Timins, CFP®, odvetniške pisarne Daniela Timinsa, New York, NY
Vaš upravičenec ima pet možnosti:
- Hranite podedovano IRA: To je dobra možnost, če je pokojnik že začel prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) z računa. Kot upravičeno vam omogoča, da tudi vaš upravičenec dvigne ta sredstva, četudi je mlajši od 59½ let, ne da bi mu bilo treba plačati običajno 10-odstotno kazen predčasnega umika. RMD še naprej temeljijo na starosti umrle osebe in ne na upravičencu, razen če upravičenec predloži nov razpored glede na njegovo starost. Pomembno: če je IRA, ki jo podedujete, Roth, morate vzeti RMD, čeprav jih pokojnik ni moral vzeti; pravila so za upravičence drugačna kot za udeležence. Ti umiki so lahko predmet davka od dohodka. Pojdite čez IRA: Vzemite premoženje in jih razvrstite v osebno IRA - bodisi novo ali že obstoječo - brez plačila davka na dohodek ali predčasne odtegnitvene kazni (razen če ste med razdelitvijo mlajši od 59 let). Če prevrnete podedovano Roth IRA, ne plačate kazni, če je premoženje na računu že pet let. Ta možnost prevračanja je odprta samo za preživelega zakonca in mora prenesti na isto vrsto računa - tradicionalno IRA na tradicionalno IRA ali Roth IRA na Roth IRA. "Če ga zakonec vpiše v svojo osebno IRA, lahko posodobi upravičence in odloži jemanje RMD, če so stari manj kot 70½ let, " je dejal Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner in izvršni podpredsednik finančno načrtovanje pri STA Wealth Management, Houston, Teksas. Pretvarjanje v Roth IRA: Če pričakujete, da boste pozneje v življenju v višjem davčnem razredu, bi bilo koristno pretvoriti tradicionalno IRA v nov račun Roth IRA. Zavedajte se, da boste v tem trenutku plačevali vse veljavne davke na dohodek, vendar navzdol ne boste več dolgovali davkov ali morali prevzeti RMD-jev. Zavrnite vse ali del sredstev: V bistvu to pomeni, da se odpovedujete vsakemu zahtevku do sredstev, ki nato preidejo do drugih upravičencev, navedenih v obrazcu za določitev. Vzemite denar: Izplačajte IRA. Če ste mlajši od 59½, se lahko uporabi desetodstotna kazen za umik. Takrat boste plačali vse veljavne davke in morda vas bo potisnil v višji davčni razred. Če je IRA velika, se posvetujte s finančnim svetovalcem o davčno učinkovitih načinih izplačila.
401 (k) Načrt
Z 401 (k) so stvari nekoliko drugačne. Še vedno boste izpolnili obrazec, ki bo označil, kdo bo prejel vaše ugodnosti, ko boste umrli. Če pa ste poročeni, zakon pravi, da bo račun prejel vaš zakonec. Tudi če ste bili leta zakonsko ločeni in zdaj živite z nekom drugim, je vaš zakonec ob vaši smrti upravičen do računa. Edini način, ki se lahko spremeni, je, če vaš zakonec podpiše dokument, v katerem se odreče svojim pravicam. Poravnave ločitev običajno vključujejo določbe o tem, ali so bivši zakonci upravičeni do katerega koli 401 (k) denarja v skladu s pravili načrta vsakega zakonca.
„Vedno posodobite dokumentacijo o delodajalcu 401 (k) o razpisu upravičenca takoj po razvezi, da bo odseval nameravanega upravičenca, in se posvetujte s pooblaščencem za načrtovanje nepremičnin, da zagotovite, da se bodo vaše želje uresničile ob vaši smrti - še posebej, če ste se ponovno poročili -, da se izognete prihodnjim sporom. V nasprotnem primeru lahko nekdanji zakonec dobi nekaj, o čemer ni bilo dogovorjeno, "je dejala Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, finančna načrtovalka z Bindful v razvezi, Scottsdale, Ariz.
Če ste samski, račun prejmejo osebe, imenovane na obrazcu vašega upravičenca.
Možnosti prejemnika s 401 (k) so v osnovi enake kot pri IRA: obdržite ga, nekako prestavite, unovčite ali zavrnite, če ga želite prejeti.
Davki na nepremičnine
Vsakič, ko se pojavijo teme premoženja in smrti, se mora pojaviti predmet davka na nepremičnine. Če bi leta 2020 umrli, na vaše upravičence ne bi vplivali zvezni davki, če bi skupna vrednost vašega posestva znašala 11, 58 milijona dolarjev ali manj.
Če ta znesek presega, se čim prej pogovorite z odvetnikom za nepremičnine ali davčnim odvetnikom, da bi razpravljali o strategijah za zakonito zaščito premoženja. Lahko vključuje strategije, kot je ustanovitev zaupanja.
Socialna varnost
Socialna varnost vam bo zakoncu plačala enkratno smrtno nadomestilo v višini 255 dolarjev, če je živel v isti hiši kot vi. Če zakonca ni, lahko nadomestilo prejmejo delavčev otrok ali otroci. Za to plačilo morajo zaprositi v roku dveh let od vaše smrti. Druga pravila lahko vplivajo na njihovo upravičenost.
Vrste dajatev za preživetje
Ljudje razmišljajo o socialni varnosti kot pokojnini med upokojitvijo, vendar bi lahko del denarja, ki ga vplačate v sistem, kasneje dejansko služil kot polica življenjskega zavarovanja za vaše dediče. Isti dobropisi, ki vam pripadajo vašim lastnim ugodnostim, prav tako določene osebe upravičujejo do družinskih dajatev - vašega zakonca, razvezanega zakonca, otroke ali vzdrževane starše. Zakonec lahko prejme polne družinske dajatve, ko doseže polno upokojitveno starost, med 66 in 67 let, odvisno od svojega rojstnega leta. Morda bodo morda prejeli nekatera izplačila prej, če bodo za to veljali določeni pogoji.
Po podatkih uprave za socialno varnost bi 98 od vsakih 100 otrok lahko dobilo dajatve, če bi delovni starš umrl. Vaši neporočeni potomci lahko prejmejo ugodnosti do 18 ali 19 let, če še vedno obiskujejo osnovno ali srednjo šolo. Če so bili invalidi pred 22. letom starosti in ostanejo invalidi, bi lahko prejeli ugodnosti kadar koli. Pastorki, vnuki, pastorki ali posvojeni otroci lahko v določenih okoliščinah dobijo ugodnosti.
Ločena zakonca lahko prejmeta ugodnosti, če je zakonska zveza trajala vsaj 10 let ali če skrbijo za vašega otroka, ki je mlajši od 16 let ali je invalid. Otrok mora biti naravni ali zakonsko posvojen otrok vašega bivšega zakonca.
Kako se izračunajo ugodnosti za preživetje
Kot vaše lastne izplačila je tudi višina družinskih dajatev odvisna od vašega povprečnega zaslužka v celotni življenjski dobi. Seveda, več denarja ste zaslužili, večja so plačila za zakonca. Na splošno lahko oseba hkrati dobi le eno ugodnost. Vdove in vdovci imajo možnost, da najprej poberejo družinske dajatve, nato pa se pozneje preklopijo v svojo korist, če je ta višja. Na primer, vaš preživeli zakonec lahko počaka do 70. leta, da preide na svojo individualno ugodnost, če je ta višja od plačila za preživele družinske člane.
Ko se preživeli zakonec upokoji, bo socialna varnost vedno najprej plačala osebne ugodnosti posameznika. Če so njegove koristi za preživetje večje od osebnih koristi, dobi oseba kombinacijo ugodnosti v znesku, ki je enak tistim večjim ugodnostim za preživetje. "Če je bila na primer ugodnost vašega zakonca 1200 dolarjev na mesec, vi pa ste imeli lastno korist 600 USD na mesec, potem vaša skupna dajatev za socialno varnost znaša 1200 USD, " je dejal Mark Hebner, ustanovitelj in predsednik družbe Index Fund Advisors, Inc., v Irvineu, Kalifornija, in avtorju "Indeksnih skladov: Program za obnovitev v 12 korakih za aktivne vlagatelje."
Pravila za dajatve za preživele družinske člane so zelo zapletena. So tako zapleteni, da socialna varnost zahteva, da se pogovorite s predstavnikom, da jih prejme.
Spodnja črta
Nihče ne mara razmišljati o njegovi smrti. Toda zavoljo svojih bližnjih si vzemite čas za ureditev svojih računov in se prepričajte, da so vzpostavljeni ustrezni načrti in imena upravičencev. Če ste poročeni, se s soprogo pogovorite o organiziranju njegovih sredstev, tako da boste medsebojno zaščiteni. Trdo ste delali za denar - zdaj olajšajte dostop do preživelih.
