Kaj je neto gotovina?
Čista denarna sredstva so rezultat skupnih denarnih sredstev podjetja, zmanjšanih za skupne obveznosti, izkazane v njegovih računovodskih izkazih. Običajno se uporablja pri ocenjevanju denarnih tokov podjetja. Čista denarna sredstva se nanašajo tudi na znesek gotovine, ki ostane po zaključeni transakciji in odštete vse povezane stroške in odbitke.
Čista gotovina
Razumevanje neto gotovine
Čista denarna sredstva se nanašajo na znesek pridobljenih ali izgubljenih sredstev, potem ko so vse obveznosti in obveznosti odštete iz ene transakcije ali več transakcij. Podobno kot trenutno razmerje je neto denarna sredstva merilo likvidnosti podjetja ali zmožnosti hitrega izpolnjevanja svojih finančnih obveznosti. Obveznosti lahko vključujejo standardne obratovalne stroške, plačila dolgov in naložbene dejavnosti. Izračun neto denarja se začne z seštevanjem vseh prejemkov za obdobje, ki se pogosto imenuje bruto. Ko se seštejejo obveznosti, se odštejejo obveznosti, razlika pa je v neto denarju.
Neto denarna sredstva se lahko štejejo tudi za kratko obliko izraza "neto denar na delnico", saj se nanaša na naložbe v delnice. Vlagatelji lahko z neto denarjem pomagajo ugotoviti, ali je delnica podjetja privlačna naložba.
Čisti denarni tok se nanaša na dobiček ali izgubo sredstev v obdobju po plačilu vseh dolgov. Če ima podjetje presežek denarnih sredstev po plačilu vseh svojih obratovalnih stroškov, naj bi imelo pozitiven denarni tok. Če podjetje za obveznosti in obveznosti plačuje več, kot zasluži s poslovanjem, naj bi imelo negativen denarni tok.
Negativni denarni tok ne pomeni, da podjetje ne more plačati vseh svojih obveznosti; pomeni, da znesek prejetega denarja za to obdobje ni bil dovolj za kritje obveznosti v istem časovnem obdobju. Če se za izpolnitev obveznosti likvidirajo druga varčevalna vozila ali pa nastane dodatni dolg, ki ne vključuje prejema pavšalnega pologa, lahko podjetje izpolni vse svoje obveznosti, pri tem pa ohrani negativni denarni tok.
Omejitve neto gotovine
Analiza, katere dejavnosti prispevajo k pozitivnim ali negativnim neto denarjem, je bistvenega pomena pri uporabi neto gotovine kot barometra za ugotavljanje finančnega zdravja podjetja. Pozitivni čisti denar iz dogodkov, kot so povečani dobiček od prodaje ali zmanjšane obveznosti, lahko kaže na dobro delujoče zdravo podjetje. Vendar pa lahko nekatere dejavnosti povzročijo pozitiven denarni tok, ki se ne odraža pozitivno na finančno zdravje podjetja, na primer denar, prejet zaradi nastalega novega dolga ali dejavnosti, povezane s pavšalnim posojilom.
