Kazalo
- Premaknite premoženje v pravi načrt
- Primer 1: Napačen račun
- Primer 2: Pisne napake
- Omejitev prevračanja
- Primer 3: Napačen preliv
- Spodnja črta
Veliko število zavezancev vsakodnevno premika sredstva svojih pokojninskih načrtov med načrte in finančne institucije. Medtem ko finančne institucije in ponudniki finančnih storitev poskušajo zagotoviti, da se napake ne zgodijo, se včasih vseeno zgodijo. Pomembno je vedeti, da četudi je institucija naredila napako, delite odgovornost, da zagotovite, da je preusmeritev ali prenos, ki ga zahtevate, dovoljena po sedanjih predpisih.
Ključni odvzemi
- Prepričajte se, da je upokojitveni načrt, na katerega premikate svoje premoženje, primeren za njihovo prejemanje. Začnite s svojimi transakcijami zaradi uradniških napak, ki lahko nenamerno preplavijo predpise. Prevračanja IRA na šestdnevni dan so omejena na enega na vsakih 365 dni, toda skrbnik na skrbnika rollovers so neomejeni.
Premaknite premoženje v pravi načrt
Ko premikate svoje pokojninsko premoženje iz enega načrta v drugega, mora biti prejemni načrt upravičen do prejema sredstev. Če sredstva premaknete v napačno vrsto pokojninskega načrta, izgubite davčno odloženi status premaknjenih sredstev in lahko ustvarite tudi nenamerne davčne posledice.
Ključnega pomena je, da morebitne napake odkrijete zgodaj, da se izognete davkom in kazni.
Primer 1: Izbira napačnega računa
John je dvignil svoj znesek v višini 40.000 (k) v višini 500.000 USD in znesek preusmeril na SIMPLE IRA v lokalni banki. John se ni zavedal, da mu v skladu z uredbami ni dovoljeno nalagati zneskov iz drugih pokojninskih načrtov na njegovo SIMPLE IRA. Dve leti pozneje je John najel davčnega strokovnjaka, ki je napako odkril, ko je pregledal Johnove nedavne davčne napovedi. Na žalost je bilo prepozno, da bi ga brez posledic popravili. John je moral iz SIMPLE IRA odstraniti 500.000 USD, in ker je znesek na njegovem računu ostal dve leti, je moral IRS plačati trošarino v višini 60.000 USD (6% za vsako leto).
Poleg tega je John izgubil možnost, da bi odšteli dohodek za odšteti dobiček v višini 500.000 USD, ki bi se nabral, če bi bil znesek preusmerjen na njegovo tradicionalno IRA. Če bi John napako odkril v 60 dneh po prejemu razdelitve, bi lahko znesek razdelil iz svoje SIMPLE IRA in jo nakazal na svoj tradicionalni IRA kot prevračišče.
Primer 2: Pisne napake
Jane ima opravka z dvema finančnima institucijama. Pri prvem ima tradicionalno IRA, pri drugem pa tako tradicionalno IRA kot tudi navadni (ne IRA) varčevalni račun. Jane naroči drugi finančni ustanovi, da prenese sredstva iz svojega IRA na svoj IRA pri prvi finančni instituciji. Leto pozneje Jane ugotovi, da je bila številka računa za dostavo, ki jo je navedla, njen hranilni račun. Denar je takoj dala v svojo IRA pri prvi finančni ustanovi. Vendar je to posel redno prispeval k IRA, ne pa prenosa načrtov v načrt. Na žalost nobena finančna institucija ni odkrila neskladja in preprečila napačne transakcije.
Če je Jane že prispevala najvišji znesek k svoji IRA, bo morala sredstva odstraniti kot donos presežka prispevka. Če napake v ustreznem roku ne popravi, bo IRS-ju dolgovala 6-odstotno kazen na znesek za vsako leto, ki ga ostane v svoji IRA. Če pa za leto še ni prispevala k svoji IRA in znesek ne presega omejitve prispevka IRA in vključuje samo gotovino, lahko Jane znesek pusti v IRA in ga obravnava kot svoj redni prispevek IRA.
Omejitev prevračanja
Primer 3: Napačna vrsta prevračanja
Tom, 45-letni davčni zavezanec, ima v lasti dve tradicionalni IRA. Aprila 2018 je umaknil 50.000 dolarjev z IRA številka ena in znesek preusmeril na številko IRA v roku 60 dni. Transakcija je brez davkov in kazni, ker je bila pravilno izvršena. Januarja 2019 je John umaknil dodatnih 40.000 dolarjev iz številke IRA in znesek preusmeril na številko IRA v roku 60 dni. Vendar pa 40.000 ameriških dolarjev ni upravičeno do prevračanja, ker je John v preteklih 12 mesecih že prešel distribucijo iz številke IRA. John mora odstraniti 40.000 dolarjev kot vrnitev presežne distribucije, da se izogne kazenski kazni.
Da bi se temu izognili med premikanjem pokojninskih sredstev med dvema tradicionalnima IRA ali dvema Roth IRA, je priporočljivo, da se to gibanje izvede kot prenos skrbnika na skrbnika. Število prenosov zaupnika v skrbnika ni omejitev, ki se lahko zgodi med vašimi IRA.
Spodnja črta
Preden premikate svoje pokojninsko premoženje, se pri finančnem svetovalcu posvetujte o pomoči pri zagotavljanju, da je transakcija po veljavnih predpisih dopustna. Poleg tega preverite, ali so bila sredstva nakazana na pravi račun ali v pravilnem vrstnem redu. Napake boste morda lahko odpravili brez kazni, če jih odkrijete dovolj zgodaj.
