OPREDELITEV KSOP
KSOP je kvalificirani pokojninski načrt, ki združuje načrt delniškega lastništva delavcev (ESOP) s 401 (k). V skladu s to vrsto pokojninskega načrta bo podjetje primerjalo prispevke zaposlenih z zalogami in ne z gotovino. KSOP lahko koristijo podjetjem z zmanjšanjem stroškov, ki bi nastali z ločenim upravljanjem pokojninskih načrtov ESOP in 401 (k).
Kako deluje KSOP
KSOP je odlična možnost za podjetja, ki jim lahko pomagajo ustvariti trg za svoje delnice z zadostno likvidnostjo. Likvidnost je merilo, kako enostavno je mogoče zaloge kupiti ali prodati na trgu. Poleg tega KSOP zaposlenim zagotavljajo dodatno motivacijo za zagotavljanje dobičkonosnosti podjetja. To bi lahko posledično povečalo ceno delnic in ustvarilo dodatno vrednost za zaposlene in podjetje. Če pa delnice podjetja ne delujejo dobro, bi lahko cikel postal začaran, saj zaposleni izgubljajo vrednost, ko cena delnic upada, kar bi spodbudilo boljše rezultate.
V nasprotju s tradicionalnimi pokojninskimi načrti 401 (k) KSOP prinašajo dodatno stopnjo tveganja za portfelj zaposlenih. V tradicionalnih 401 (k) zaposlenim na splošno ponuja več možnosti skladov z različnimi profili tveganj in nagrad, v katere lahko vlagajo. Ker delodajalci postopoma dodajajo 401 (k) zaposlenega, ima zaposleni več denarja za razdelitev teh skladov in razpršitev premoženja. Znotraj tipičnega sklada bi lahko obstajali različni vrednostni papirji, vključno z delnicami, obveznicami, instrumenti denarnega trga in gotovino. KSOP na drugi strani koncentrira sredstva zaposlenih v delnice družbe, pušča manj prostora za ravnotežje in širi tveganje med različnimi deleži delnic in razredi premoženja.
KSOP in drugi pokojninski načrti, ki jih sponzorira delodajalec
Poleg KSOP obstajajo še dodatne oblike pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec, vključno s SEP IRA in SIMPLE IRA. SEP IRA je na voljo za samozaposlene posameznike, kot so samostojni pisci, svetovalci, neodvisni izvajalci, skupaj s samostojnimi podjetniki in partnerstvi. Udeleženci SEP-IRA lahko prispevajo davčno priznane prispevke v imenu upravičenih zaposlenih, vključno z lastnikom podjetja. Delodajalec lahko uveljavlja tudi davčno olajšavo za kakršne koli prispevke v načrtu, ki ne presegajo zakonske omejitve. Vendar so letni prispevki neobvezna, in če delodajalec prispeva, mora prispevati enak odstotek za vse zaposlene, ki izpolnjujejo pogoje, do omejitve prispevka.
V nasprotju s tem je enostavna IRA pogosto primerna za nekoliko večje organizacije. Upravičena so mala podjetja s 100 ali manj zaposlenimi. „SIMPLE“ pomeni „Spodbudni načrt ujemanja za zaposlene“. Delodajalci, ki vzpostavijo SIMPLE načrt, lahko za vse zaposlene vložijo obvezen 2-odstotni prispevek za pokojninski račun ali neobvezno ustrezen prispevek v višini do 3%. Zaposleni lahko v letu 2020 prispevajo največ 13.500 dolarjev letno.
