Kaj je zavarovalniški sklad?
Zavarovalno zaupanje je nepreklicno zaupanje, ustanovljeno s polico življenjskega zavarovanja kot sredstva, ki omogoča dajalcu police izvzetje premoženja stran od njegove obdavčljive zapuščine.
Ko je življenjska zavarovalna polica položena v sklad, zavarovalnica ne bo več lastnica police, ki jo bo v imenu upravičencev police vodil skrbnik, ko zavarovanec umre.
Kako deluje zavarovalniški sklad
Sklad za življenjsko zavarovanje ali nepreklicno zaupanje življenjskega zavarovanja (ILIT) se pogosto uporablja za razveljavitev denarnih prihodkov, ki jih je mogoče uporabiti za plačilo davka na nepremičnine, saj bi morala biti življenjska zavarovanja izvzeta iz obdavčljivega premoženja zapustnika.
Ključni odvzemi
- Zavarovalno zaupanje lahko ponudi nekaj nadzora nad tem, kako se vaše premoženje iz zavarovalnih polic uporablja po vaši smrti. Zavarovalno zaupanje se lahko uporablja kot del večjega premoženjskega načrta za vašo družino. Za premožne posameznike lahko zavarovalniško zavarovanje zaščiti pred upravičenci, ki morajo plačati davek na nepremičnine.
En ulov zavarovalnega sklada je, da je treba zavarovalno polico prenesti na skrbništvo najmanj tri leta pred smrtjo zavarovanca. Da bi se izognili temu pravilu, lahko z zakoncem kot lastnikom sklenete nov pravilnik in ga nato postavite v zaupnik.
Kot nepreklicno zaupanje lahko spremembe opravijo samo upravičenci; lastnik odpove vso kontrolo skrbniku.
V ZDA je pravilno lastništvo življenjskega zavarovanja pomembno, če se z zavarovalnimi prihodki izognejo zvezni obdavčitvi premoženja. Če je zavarovalnica zavarovana, bo dobiček obdavčen z davkom na nepremičnine. (To predpostavlja, da je skupna vrednost zapuščine in življenjsko zavarovanje dovolj velika, da je treba plačati davek na nepremičnine.) Da bi se izognili obdavčitvi nepremičnin, nekateri zavarovani imenujejo otroka, zakonca ali drugega upravičenca kot lastnika police.
Posebna vprašanja
Kot je navedeno zgoraj, obstajajo pomanjkljivosti pri takšni ureditvi. Na primer, to je lahko v neskladju z željami zavarovancev ali najboljšimi interesi upravičenca, ki so lahko mladoletni ali nimajo finančne prefinjenosti in ne morejo pametno vložiti prihodkov.
Izdatki za zavarovanje bodo vključeni v obdavčljivo premoženje upravičenca ob njegovi poznejši smrti. Če se izkupiček uporablja za plačilo davka na nepremičnine zavarovancev, bi se sprva zdelo, da teh prihodkov ne bi bilo mogoče obdavčiti ob prejemnikovi smrti. Vendar pa z uporabo zavarovalnih prihodkov za plačilo davka na nepremičnine zavarovancev učinkovito poveča premoženje upravičenca, saj upravičencu ne bo treba prodati podedovanih sredstev za plačilo takšnih davkov. Če je velikost obdavčljivega premoženja pod najvišjim zneskom za izključitev, na splošno ni treba ustanoviti zavarovalnega sklada; v tem primeru bo življenjsko zavarovanje vključeno v obdavčljivo zapuščino zapustnika.
