Omejen namenski prilagodljivi režim porabe ali račun (FSA ali LPFSA z omejeno uporabo) je posebna vrsta FSA, ki jo lahko uporabite, če imate račun za varčevanje z zdravjem (HSA).
Običajno vam IRS omogoča, da imate HSA ali FSA, vendar ne obojega. Lahko pa imate HSA in LPFSA, če vam to dovoljuje delodajalec. S svojim LPFSA lahko plačate stroške vida in zobozdravnikov, preden se srečate z odbitkom zavarovanja. V nekaterih primerih ga lahko uporabite tudi za redne kvalificirane zdravstvene stroške, potem ko izpolnite svoj odbitek, odvisno od pravil, ki jih je vaš delodajalec določil za LPFSA.
Poglejmo podrobneje, kako delujejo FSA z omejenim namenom. (Če niste zavarovani pri delodajalcu, preberite več o nakupu zasebnega zdravstvenega zavarovanja.)
Kaj je LPFSA?
Če imate HSA, ne morete uporabljati običajnega FSA. Kot opombo, redni račun prilagodljive porabe vam omogoča, da za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, vključno z zobnimi in vidnimi stroški, uporabite dolarje pred obdavčitvijo. Omejen namen FSA vam omogoča uporabo dolarjev pred obdavčitvijo za plačilo kvalificiranih stroškov za zobozdravstvo in vid, kot so čiščenje zob, zalivke, izpiti za vid, kontaktne leče, raztopina / čistilec leč in očala. Omogoča vam tudi uporabo dolarjev pred obdavčitvijo za plačilo stroškov preventivne oskrbe, ki jih zdravstveni načrt ne krije - vendar morajo biti ti stroški minimalni, saj zakon o dostopni oskrbi zahteva, da zavarovalnice pokrijejo številne storitve, preden se srečate s svojimi odbitki in ne da bi vas vprašali plačati sozavarovanje, dokler uporabljate ponudnike storitev v omrežju.
LPFSA lahko uporabite za plačilo vseh kvalificiranih zdravstvenih stroškov šele, ko izpolnite odbitne prispevke za zdravstveno zavarovanje in samo, če je vaš delodajalec določil načrt, da dovoli to uporabo sredstev LPFSA. Poleg tega so vam LPFSA, kot so FSA, na voljo samo, če vam jih ponuja vaš delodajalec; ne morete sami odpreti računa. V skladu z zveznim zakonom imata oba tudi letno mejo prispevka v višini 2550 USD za leto 2016; Znesek se običajno vsako leto poveča za upoštevanje inflacije. Delodajalci pa se lahko odločijo za postavitev spodnje meje prispevkov.
Kako LPFSA dopolnjuje vaš HSA
Čeprav ne morete uporabiti svojega zneska LPFSA za plačilo kvalificiranih zdravstvenih stroškov, ki niso stroški zob ali vida, lahko za plačilo teh stroškov uporabite svoj HSA-saldo. Tako kot LPFSA ima tudi HSA prednost, ker vam omogoča, da prispevate dolarje pred obdavčitvijo, zato je to dober način, da svoje zdravstvene stroške naredite cenovno bolj dostopne.
Čeprav vam bo delodajalec skozi vse leto dvignil prispevke LPFSA v enakih zneskih z vsakega izplačila, vam je celotno stanje na voljo v začetku leta. Enako ne velja za vaš saldo HSA, ki je na voljo šele, ko se sredstva nakažejo. Če želite uporabiti sredstva, ki ste jih prispevali za LPFSA, vam bo skrbnik načrta izdal plačilno kartico, vam omogočil povračilo stroškov s čekom ali z neposrednim pologom, tako da predložite obrazec zahtevka - ali oboje.
Koliko prispevati za vaš LPFSA
Pazljivo razmislite, koliko lahko prispevate k svojemu LPFSA. Recimo, da vam načrt delodajalca omogoča, da ga uporabljate le za kvalificirane zobozdravstvene in vidne stroške. Oglejte si svoje žepne in zobne stroške v zadnjem letu ali dve, poglejte, kateri se štejejo za kvalificirane s pomočjo povzetkovnega načrta delodajalca, nato pa uporabite te podatke, da ustvarite seznam svojih načrtovanih kvalificiranih zobnih in vidnih stroškov za prihajajoče leto.
Vaš seznam stroškov preteklega leta lahko izgleda nekako takole:
- Čiščenje zob št. 1: 0 USD (100-odstotno kritje zavarovanja kot preventivna storitev) Čiščenje zob 2: 0 USD (100-odstotno kritje zavarovanja kot preventivne storitve) Celoten sklop zobnih rentgenskih žarkov: 0 USD (100% zajema zavarovanje kot preventivna storitev) Dva sestavljena polnila: 100 $ vsak, 200 USD skupaj (50% zavarovano z zavarovanjem) Izpit za oči: 50 dolarjev (80% krije zavarovanje; doplačate za stike in očala) Očala na recept: 200 USD (ne krije zavarovanje) Sončna očala na recept: 150 USD (ne krije zavarovanje) Kontaktne leče: 100 USD (niso zajete v zavarovanju) Kapi za oči na recept: 20 USD (80% zavarovano z zavarovanjem) Skupaj: 720 USD
Veste, da boste naslednje leto spet na voljo dva čiščenja zob in cel komplet rentgenskih žarkov. Ne predvidevate nobenih zalivk, saj imate dobre zobe in redko potrebujete zobozdravstvo. Dobili boste letni izpit za oči in potrebovali boste še eno leto kontaktnih leč, vendar ne boste potrebovali novih očal ali sončnih očal, saj ste jih pravkar dobili in so kapljice za recept na recept za okužbo oči, ki je ne pričakujte vrnitev. Niti vaš zobozdravnik niti očesni zdravnik vam nista dala razloga, da verjamete, da boste v prihodnjem letu potrebovali kaj nenavadnega.
Konzervativno bi torej lahko za svoj LPFSA prispevali 720 dolarjev in bili precej prepričani, da boste porabili celoten znesek. Če želite izkoristiti nekaj dodatnega denarja, da pokrijete nekaj, česar ne pričakujete, lahko prispevate še nekaj sto dolarjev.
Samo ne vložite preveč
Ne želite preveč prispevati za svoj LPFSA, saj boste, tako kot običajni FSA, izgubili neporabljeno stanje na koncu ali kmalu po koncu leta. Nekateri načrti vam omogočajo, da v naslednjem načrtu prestavite do 500 USD; če je tako z vašim načrtom, bi v tem primeru lahko varno prispevali 1.220 dolarjev. Drugi načrti bodo morda v začetku naslednjega leta imeli dvomesečno odstopno obdobje, da boste lahko zaključili porabo stanja v prejšnjem letu. Načrt ne bo vseboval določb o prevračanju in obdobja mirovanja in tudi ne bi mogel.
Edina dobra novica o neizkoriščenem stanju, ki ga izgubite, je, da boste izgubili dolarje pred obdavčitvijo. Če ste v 25-odstotnem zveznem davčnem razredu, to pomeni, da izgubite protivrednost 75 dolarjev, ki bi jih lahko dobili pri plačilu domov, za vsakih 100 dolarjev, ki ste jih preplačali v LPFSA. Če rečem, da ste prenizko prispevali le majhen znesek, ga boste morda porabili z nakupom dodatnega para očal, predhodnim nakupom kontaktnih leč za prihodnje leto, z nakupom dodatne rešitve kontaktnih leč ali z drugimi nakupi. Mogoče ne potrebujete drugega para očal, ampak imeti jih je bolje, kot če vržete denar.
Če vam LPFSA delodajalca omogoča, da po izpolnitvi svoje odbitne obveznosti porabite dobroimetje za vse kvalificirane stroške zdravljenja, se izračun nekoliko zaplete. Spet si boste želeli ogledati svoje zdravstvene stroške za zadnje leto ali dve. Ali stroški, ki jih boste verjetno imeli prihodnje leto, seštevajo več kot odbitki? Recimo, da je v vašem zdravstvenem zavarovanju mogoče odšteti 3000 dolarjev, vaši predvideni zdravstveni stroški pa 3500 dolarjev. Če je tako, boste morda poleg dodatnega vida in zobozdravstvenih stroškov ter morebitne blazine, ki ste jo že izračunali, za svoj LPFSA prispevali dodatnih 500 USD.
Spodnja črta
FSA-ji z omejenim namenom so odličen način za zmanjšanje zobnih, vidnih in včasih drugih kvalificiranih zdravstvenih stroškov, če imate račun za varčevanje z zdravjem. Ti dogovori pomenijo, da vam ni treba v celoti odreči prednosti prilagodljivega računa porabe, če imate HSA.
Preberite povzetek načrta delodajalca, da se prepričate, za kaj lahko uporabljate sredstva LPFSA in ali ima ta možnost prevračanja ali odpovedni rok. Nato naredite matematiko in se prepričajte, da prispevate dovolj, da povečate prihranke pri davku, ne da bi prispevali več, kot boste lahko porabili med letom.
