Kazalo
- Ko ste samozaposleni
- Davčne olajšave za samozaposlene osebe
- Zmanjšanje davka zmanjšuje ugodnosti
- Zmanjšaj zdaj ali pozneje?
- Koliko nadzora si želite?
- Če ne uspete
- Kadar vam ni treba plačevati davkov
- Kvalifikacija za ugodnosti SS
- Spodnja črta
Ko delate kot zaposleni za nekoga drugega, vam to podjetje ali organizacija odvzame davke iz socialne varnosti in plača denar službi za notranje prihodke (IRS).
Za leti 2019 in 2020 je stopnja davka na socialno varnost 6, 2% in 1, 45% za zdravstveno zavarovanje (splošno znano kot davek Medicare). Če torej vaša letna plača znaša 50.000 ameriških dolarjev, znaša znesek, ki bo tekom leta šel v sistem socialne varnosti 3.100 dolarjev in 725 dolarjev, skupno 3.825 dolarjev.
Vaš delodajalec bo med letom dobil dodatnih 825 dolarjev, vladi pa bo poročal tudi o plačah za socialno varnost. Ko se upokojite ali če postanete invalidni, bo vlada uporabila vašo zgodovino plač za socialno varnost in davčne olajšave za izračun prejemkov prejemkov.
Ključni odvzemi
- Samozaposleni delavci morajo plačevati tako dela kot delodajalca in delodajalce za davek iz socialnega zavarovanja. Zmanjšanje vašega dohodka z vsakim razpoložljivim odbitkom bo znižalo vaše davke, hkrati pa bo zmanjšalo tudi višino vašega plačila socialne varnosti ob upokojitvi. Znesek vašega nadomestila Plačilo dajatev za socialno varnost se izračuna na podlagi vaših 35 let z najvišjimi zaslužki.
Kaj se zgodi, ko ste samozaposleni?
Postopek je nekoliko drugačen, če ste samozaposleni. Tako ste zaposleni kot delodajalec, zato je vaša odgovornost, da socialnemu zavarovanju odvzamete prihodek in prispevate delodajalčevemu ustreznemu delu socialne varnosti in posameznemu delu. Vendar namesto da bi odtegnili davke za socialno varnost z vsake plače - mnogi samozaposleni navsezadnje ne dobijo rednih plač - vse davke za socialno varnost plačujete na svoj zaslužek, tako na osebni prispevek kot na prispevek vašega podjetja, ko vložite letno zvezno dohodnino.
Razpored SE, Davek za samozaposlitev, je, ko prijavite čisti poslovni izid vašega podjetja, kakor je izračunan v Prilogi C. Zvezna vlada uporabi te podatke za izračun ugodnosti za socialno varnost, do katere boste upravičeni pozneje. Davek od samozaposlitve je sestavljen iz dela zaposlenega in delodajalca v socialnem varstvu (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) in dela med zaposlenimi in delodajalci v Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), kar pomeni skupno samozaposlitev stopnja davka na zaposlitev 15, 3%.
Morda se zdi, da boste dobili kratki konec palice, ker morate plačati davek in delodajalec del davka, vendar dejansko niste: Ekonomisti se strinjajo, da zaposleni izgubijo delodajalca del socialnega Varnostni davek, ker predstavlja denar, ki bi ga sicer lahko plačevali njihovi delodajalci.
15, 3%
Skupna davčna stopnja samozaposlitve za leti 2019 in 2020.
Davčne olajšave za samozaposlene osebe
V Seznamu SE pomnožite čisti poslovni izid vašega podjetja, izračunan v seznamu C, za 92, 35%, preden izračunate, koliko dolgujete davek na samozaposlitev. Če bi bil dobiček iz seznama C 100.000 USD, bi 12, 4% skupnega dela davka za zaposlene in delodajalca plačali le 92.350 USD. Namesto 12.400 dolarjev bi plačali 11.451, 40 dolarja. Ta davčna olajšava bi vam prihranila 948, 60 USD.
Polovica 11.451, 40 dolarja znaša 5.725, 70 dolarja in predstavlja delodajalčev ustrezni del davka na socialno varnost. Šteje se za stroške poslovanja in zmanjšuje davčno obveznost. Poročate o vrstici 27 seznama 1, dodatni dohodek in prilagoditve dohodka in ga odštejete od vrstice 6 strani 2 obrazca 1040 z oznako "Skupni dohodek." Ta poslovni odhodki bi zmanjšali vaš obdavčljivi dobiček na 94 274, 30 USD, ki ga vnesite v vrstico 7 "prilagojeni bruto dohodek."
Poročate o skupnem znesku davka na samozaposlitev, 11.451, 40 USD, v vrstici 57 seznama 4, Drugi davki. Nato poročate o „drugih davkih“ (osem naštetih kategorij) na istem obrazcu, jih vse skupaj in vse skupaj navedete v vrstici 64. V našem primeru drugih davkov ni, tako da je ta znesek še vedno 11.451, 40 USD. To se nato vpiše v vrstico 14 strani 2 obrazca 1040 z oznako „Drugi davki. Priložite seznam 4. "Seveda morate plačati tudi dohodnino na dobiček v višini 94 tisoč dolarjev.
Znižanje davkov z vsemi možnimi odbitki lahko zmanjša tudi višino vaše ugodnosti za socialno varnost, saj znižuje letni dohodek, na katerem temelji ugodnost.
Zmanjševanje davkov zmanjšuje ugodnosti
Poleg davčnih olajšav za socialno varnost, ki jih lahko vzamete, ko ste samozaposleni, obstajajo številni poslovni izdatki, ki lahko zmanjšajo vašo davčno obveznost. „Poslovni stroški zmanjšujejo vaš skupni davek, kar na koncu zniža vaše davke na socialno varnost. Oprostitve davka od podjetja so način zmanjšanja davka na samozaposlitev in davkov na socialno varnost, "pravi Carlos Dias Jr., strokovnjak za osebne finance, finančni svetovalec in ustanovitelj Dias Wealth in MVP Wealth, Orlando, Fla.
Vendar lahko to deluje proti vam, ko gre za izračune prejemkov socialne varnosti, ki deloma temeljijo na vašem obdavčljivem zaslužku. In zakaj: več odbitkov imate nižji prihodek od seznama C. Znižanje dohodka iz seznama C je dober način za zmanjšanje dolga zvezne, državne in lokalne dohodnine. Vendar pa ta nižji znesek postane del vaše zgodovine zaslužkov za socialno varnost in pomeni, da boste pri upokojitvi morda prejeli nižje ugodnosti, kot če teh odbitkov ne bi sprejeli.
Zmanjšati davke zdaj ali maksimirati ugodnosti kasneje?
Bi morali preskočiti nekatere ali vse davčne olajšave za podjetja, do katerih ste upravičeni, da povečate svojo prihodnjo ugodnost socialne varnosti? Mogoče. Odgovor je zapleten, saj bodo poslovni ljudje z nižjo plačo v prihodnosti zaslužili več kot njihovi kolegi z višjimi zaslužki zaradi načina izračunavanja pokojnin za socialno varnost.
Drug pomemben dejavnik je, kje vaš zaslužek v seznamu C pada, v primerjavi s prihodki iz preteklih let. Če imate za seboj celotno 35-letno kariero in ne zaslužite skoraj toliko, kot ste si v sedanjih dejavnostih samozaposleni, je smiselno vzeti vse odbitke, ki jih lahko, saj se bodo vaše ugodnosti za socialno varnost izračunale na podlagi 35 let z najvišjimi zaslužki. V tem primeru želite znižati davke na socialno varnost.
Če pa ste trenutno v karieri z visokim zaslužkom, vam lahko višji prihodek iz seznama C pomaga, da kasneje dobite večje ugodnosti za socialno varnost. Če ne uživate v kompleksni matematiki ali imate vrhunskega računovodjo, verjetno ni vredno glavobola ugotoviti, ali boste v prihodnjih ugodnostih za socialno varnost zaslužili več, kot bi prihranili, če zahtevate vse odbitke, ki jih lahko danes.
Seveda, če imate težave, da nimate dovolj prihodkov iz seznama C, da bi vam lahko podelili delovne dobropise, ki jih potrebujete za upravičenost do socialne varnosti, je morda vredno odšteti nekaj odbitkov, da se prepričate, da ste sploh upravičeni do kakršnih koli ugodnosti.
Do denarja, ki ste ga vplačali v socialno varnost pred 62. letom, ni mogoče dostopati.
Koliko nadzora si želite?
Ker ne vemo, kako bodo v prihodnosti izgledala plačila dajatev za socialno varnost - mnogi pričakujejo, da bodo zaradi izzivov pri financiranju sistema nižja - boste morda želeli, da se prepričate o tem in prevzamete nižjo davčno obveznost danes. Konec koncev je eden od načinov za znižanje davčne obveznosti ta, da denar vzamete iz svojega podjetja in ga vložite v enega od razpoložljivih pokojninskih načrtov za samozaposlene. To je denar, nad katerim boste imeli veliko več nadzora kot ugodnosti socialne varnosti.
"Odlična stvar socialne varnosti je, da do nje ne morete dostopati do upokojitvene starosti, " pravi finančni načrtovalec Kevin Michels, CFP, EA, finančni načrtovalec in predsednik Medicus Wealth Planning v Draperju, Utah. "Ne morete izvesti predčasnih dvigov, ne morete preskočiti plačil in zagotovljena vam je ugodnost. Vendar imate le malo besed o prihodnji zakonodaji o socialni varnosti in kako bo na to vplivalo slabo upravljanje državnih sredstev. Če imate težave z varčevanjem za pokoj, je morda boljša možnost plačilo v socialno varnost. Če ste prepričani, da se lahko držite varčevalnega načrta, pametno vlagate in se do do upokojitve ne dotikate svojih prihrankov, je morda boljša ideja, da zmanjšate, kar vplačate v socialno varnost, in prevzamete več odgovornosti za svojo upokojitev."
Če ne uspete
To pomeni, da če niste vložili napovedi, v katerem bi poročali o svojih prihodkih od samozaposlitve v letu 2017, boste to morali popraviti do 15. aprila 2020. To odstopno obdobje vas ne oprosti kazni in zaostalih davkov, ki jih lahko dolgujete zaradi prepozne prijave.
Kadar vam ni treba plačevati davkov na socialno varnost
Za leto 2020 „osnova plač“ znaša 137.700 dolarjev (v primerjavi s 132.900 dolarjev v letu 2019), davkom za socialno varnost pa ne dolgujete dela zaslužka, ki presega ta znesek.
Recimo, da je bil vaš letni zaslužek 140.000 USD. Odstotek davka, ki ga dolgujete, bi bil uporabljen do prvih 137.700 dolarjev, ne pa za 2.300 dolarjev nad tem. Letna zgornja meja davkov za socialno varnost velja tudi za zaposlene, ki delajo za nekoga drugega.
40
Število delovnih kreditov, potrebnih za pridobitev socialne varnosti, kar ustreza 10 let zaposlitve
Kvalifikacija za prejemke socialne varnosti
Večina ljudi (kdor koli je bil rojen leta 1929 ali pozneje) potrebuje 40 socialnih prispevkov za delo, kar ustreza 10 let dela, da bi upravičili do ugodnosti za socialno varnost. Konkretno, za vsako četrtletje, ko v letu 2020 zaslužite najmanj 1.410 dolarjev (kar je bilo v letu 2019 1.360 dolarjev), zaslužite en kredit. Število se letno spreminja.
Tudi če vaše podjetje ni posebej uspešno ali delate samo s krajšim delovnim časom ali občasno, ni težko pridobiti potrebnih kreditov za socialno varnost. Tudi če vaš zaslužek pade pod ta prag ali če vaše podjetje izgubi, obstaja nekaj alternativnih načinov za pridobitev kreditov za socialno varnost. Te neobvezne metode lahko zvišajo znesek davka na samozaposlitev, ki vam ga dolguje, vendar vam bodo pomagale pridobiti delovne dobropise, ki jih potrebujete.
Vaša morebitna plačila ugodnosti upoštevajo vaš zaslužek. Če nikoli niste zaslužili veliko denarja v času samozaposlitve, ne računajte, da boste v pokoju dobili veliko preverjanja socialne varnosti. Če bi letos na primer začeli uveljavljati nadomestila in je vaš povprečni mesečni zaslužek znašal le 800 USD, bi vaš mesečni pokojninski prispevek za socialno varnost znašal 720 USD - ob predpostavki, da ste polni upokojitvene starosti. To ni veliko, toda če vam je v delovnih letih uspelo doseči povprečno 800 dolarjev mesečno, boste verjetno lahko delali z mesečnim nadomestilom v višini 720 dolarjev.
Nekatere kategorije zaslužka za večino ljudi ne vključujejo socialne varnosti, na primer dividende na delnice, obresti od posojil in dohodek od nepremičnin. Z "ne štejte" mislimo, da na ta dohodek ne plačujete davkov za socialno varnost, prav tako pa se ne uporablja za izračun prihodnjih ugodnosti. Izjema je, če vaše podjetje deluje na enem od teh področij, ki ne štejejo: Samozaposleni borzni posredniki na primer štejejo dividende na delnice v skladu s svojimi zaslužki.
Spodnja črta
V marsičem se socialna varnost res ne razlikuje veliko od tega, ali si samozaposlena ali delaš za koga drugega. Samozaposleni posamezniki zaslužijo delovne dobropise za socialno varnost na enak način kot zaposleni in izpolnjujejo pogoje za ugodnosti na podlagi njihovih delovnih zaslužkov in zaslužkov.
Odbitki za poslovni davek ustvarjajo največjo razliko: če delate za nekoga drugega, plačujete davke za socialno varnost na ves svoj zaslužek, do zgornje meje 137.700 do leta 2020, če pa delate zase, lahko odbitki, ki jih zahtevate v seznamu C, omogočijo obdavčljivi dohodek bistveno nižji. To lahko danes zniža vaše davke na socialno varnost, kasneje pa tudi zmanjša ugodnosti za socialno varnost.
