Ko se otrok premika v odraslost, se soočate z več odločitvami. Del odločitve v vsakem primeru vključuje željo, da otroku pomagate postati bolj neodvisen in odgovoren. Toda en mejnik, ki ga morda ne pričakujete, čeprav bo to del njihove izkušnje odraščanja, je vložitev prve napovedi o dohodnini na ime vašega otroka.
Večina učencev se ne uči plačevanja davkov v šoli, čeprav IRS ponuja celotno spletno mesto za učitelje z naslovom Razumevanje davkov. Razlogi se razlikujejo od premajhnega financiranja, pomanjkanja zanimanja študentov do splošnega neuspeha v izobraževalnem sistemu za prepoznavanje znanj in spretnosti, ki jih študenti potrebujejo. Zaradi tega je fundacija FINRA ugotovila, da je le 17% anketirancev, starih od 18 do 34 let, sposoben pokazati osnovno finančno pismenost, vključno s tem, kako obračunati davke.
Večina otrok ima le nejasno predstavo o davku od dohodka, kaj šele o posebnih pravilih, ki jih morajo izpolnjevati. Kot starš postane vaša vloga, da otroku pomagate začeti ta obred, tako da oceni zahteve za prijavo davkov in / ali pridobi smernice davčnih strokovnjakov. Ta članek je zasnovan kot staršev "hitri vodnik" k tej temi. Zajema osnovna pravila, ki jih morate vedeti za določitev, kdaj se mora vaš otrok (ali bi moral) vložiti. Ponuja tudi predloge za pomoč otroku, da prevzame odgovornost za svoje davčne obveznosti v prihodnosti.
Stanje odvisnega otroka
Nekateri ljudje zmotno verjamejo, da je status njihovega otroka odvisen, da jim ni treba vložiti davkov. To preprosto ni res. Stanje odvisnega otroka vašega otroka ne oprosti vložitve napovedi o dohodnini, če izpolnjuje katerega od testov v spodnjem razdelku z naslovom "Ko mora vaš otrok shraniti".
Če se želite opredeliti za vzdrževanega, mora vaš otrok:
- Bodite državljan ali zakonit prebivalec; Ne vložite skupne vrnitve (če ste poročeni); Bodite sin, hči, pastorka, primeren rejniški otrok, sestra, polbrata, sestra, posvojen otrok ali potomci katerega koli od njih; starost 19 let ob koncu davčnega leta ali mlajša od 24 let, če je redni študent ali katera koli starost, če je trajno in popolnoma onemogočena; živite z vami več kot pol leta (veljajo nekatere izjeme); zanašajte se na vsaj polovica njihove podpore; andBe ste trdili, da ste odvisni samo vi.
Omeniti velja, da so se s sprejetjem zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih leta 2017 odpravile osebne oprostitve za starše in osebe z vzdrževanimi člani, vendar ostaja še nekaj drugih možnosti za varčevanje davkov. Sem spadajo podatki o vlogi vodje gospodinjstev, davčni dobropis za otroke, dobropis za nego in vzdrževanje otrok, dobropis za zaslužek, ameriška priložnost za izobraževanje, odbitek obresti za študentsko posojilo in odbitek zdravstvenih stroškov.
Ko se mora vaš otrok sporočiti
Štirje testi določajo, ali mora otrok vložiti zvezno dohodnino. Otrok, ki se sreča s katerim koli od teh testov, mora vložiti:
- Otrok ima prenosni dohodek (od naložbenih obresti, dobička itd.) Nad 1.100 dolarjev, otrok je dobil nad 12.200 dolarjev, otrokov bruto dohodek (zaslužen plus neplačan) je večji od večjega od 1.100 dolarjev ali dohodek plus 350 dolarjev, ali otroški čisti zaslužek od samozaposlitve znaša 400 dolarjev ali več.
Dodatna pravila veljajo za slepe otroke, ki dolgujejo socialno varnost in medicinske davke na nasvete ali plače, o katerih delodajalec ne poroča ali jih ne odtegne, ali za tiste, ki prejemajo plače iz cerkva, oproščeni plačila davkov delodajalca za socialno varnost in Medicare.
Če je treba vložiti obračun s prvim preizkusom zgoraj in otrok nima nobenega drugega dohodka, razen nenapisanega dohodka, se lahko izognete ločenemu vložitvi svojega otroka, tako da naredite volitve, opisane kasneje.
Ko bi se moral vaš otrok prijaviti
Vaš otrok mora vložiti zvezno dohodnino, čeprav je ni potrebno, če:
- Davek od dohodka je bil odtegnjen od dohodka. Upravičeni so do zaslužka v dohodku, imajo dovolj zaslužka za zaslužke delovnih zaslužkov za socialno varnost, želijo odpreti IRA ali želite, da vaš otrok pridobi izkušnje pri vlaganju davkov.
V prvih dveh primerih bi bil glavni razlog za vložitev nadomestila, če eden zapade v plačilo, drugi pa so odvisni od dohodka ali temeljijo na izkoriščanju priložnosti za začetek varčevanja za upokojitev ali za začetek spoznavanja osebnih financ.
Če ne vrnete zadržanih davkov
Nekateri delodajalci samodejno zadržijo del plačila dohodnine. Če vnaprej vloži obrazec W-4, otroci, ki ne pričakujejo, da bodo dolgovali dohodnino (in niso dolgovali dohodnine v prejšnjem prijavnem letu), lahko zahtevajo oprostitev. Če je delodajalec že zadržal davke, bi moral vaš otrok vložiti vrnitev prejema vračila od IRS.
Če želite prejeti vračilo, mora vaš otrok predložiti obrazec IRS 1040. (Obrazec 1040EZ, ki je bil uporabljen že prej, ni več veljaven.) Verjetno bo vaš otrok moral vložiti le obrazec 1040 in mu ne bo treba vključevati dodatnih urnikov. Otrok mora podpisati obrazec, priložiti kopijo katerega koli obrazca W-2, ki ga je posredoval delodajalec, in IRS bo vrnil povračilo. Tudi če so zadržani zneski majhni, otroku pomagajte, da vloži obrazec 1040 na zahteva vračilo. Hiter je, preprost in - kar je najpomembneje - vaš otrok nauči, da se šteje vsak davčni dolar.
Če ne prijavim dohodka iz samozaposlitve
Vaš otrok lahko prijavi dohodek iz samozaposlitve z obrazcem 1040 in seznamom C (za določitev dobička). (Tako kot obrazec 1040EZ tudi seznam C-EZ ne uporablja več.) Če ima vaš otrok čisti dohodek za samozaposlitev 400 USD ali več (108, 28 USD, če je vaš otrok zaposlen v cerkvi ali verski organizaciji, je oproščen delodajalčevega davka za socialno varnost in medicino), otrok mora vložiti.
Če želite ugotoviti, ali vaš otrok dolguje davke za samozaposlitev (v bistvu davke za socialno varnost in Medicare za tiste, ki so samozaposleni), uporabite seznam SE. Vaš otrok bo morda moral plačati 15, 3% davka na samozaposlitev, tudi če ni dolžan dohodnina.
Če želite pridobiti delovne kredite za socialno varnost
Otroci lahko začnejo zaslužiti delovne dobropise za prihodnje ugodnosti socialne varnosti in Medicare, ko zaslužijo dovolj denarja, vložijo ustrezne davčne napovedi in plačajo Zvezni zakon o prispevku za zavarovanje (FICA) ali davek na samozaposlitev. Za leto 2019 mora vaš otrok zaslužiti 1360 ameriških dolarjev, da bo pridobil en kredit. Na leto lahko zaslužijo največ štiri kredite.
Če zaslužek izvira iz pokritega delovnega mesta, bo delodajalec vašega otroka samodejno vzel davek FICA s plače. Če zaslužek izhaja iz samozaposlitve, vaš otrok plačuje davek za samozaposlitev četrtletno ali ob vložitvi aprila.
Dopis za odpiranje IRA
Vašemu otroku se lahko zdi malo prezgodaj, da bi razmislil o odprtju individualnega pokojninskega računa (IRS) - IRS ga imenuje individualni dogovor o upokojitvi - če pa je dobil dohodek, je povsem zakonito. Mimogrede, zasluženi dohodek lahko prihaja iz službe zaposlenega ali s samozaposlitvijo.
Čeprav lahko vaš otrok odpre tradicionalni ali Roth IRA in prispeva do 100% čistega dohodka, je Roth IRA najbolj smiseln, saj bodo obresti obračunavale davke več let. Še več, prispevki (čeprav ne zaslužek na tem denarju) se lahko kadar koli umaknejo brez davka in kazni.
Vložitev v izobraževalne namene
Vložitev davka na dohodek lahko otroke nauči, kako deluje ameriški davčni sistem, hkrati pa jim pomaga, da ustvarijo zdrave navade vložitve za kasnejše življenje. V nekaterih primerih lahko pomaga tudi otrokom, da začnejo varčevati z denarjem ali zaslužijo v prihodnosti, kot je navedeno zgoraj.
Tudi če vaš otrok ne izpolnjuje pogojev za vračilo denarja, želi pridobiti dobropise za socialno varnost ali odpreti pokojninski račun, je učenje, kako deluje davčni sistem, dovolj pomembno, da upraviči trud.
Kaj morate vedeti
Ko pomagate otroku pri vložitvi davka od dohodka, morate vedeti naslednje:
- Zakonsko je vaš otrok odgovoren za vložitev in podpisovanje dohodnine. Ta odgovornost se lahko začne v kateri koli starosti, morda še preden vaš otrok postane upravičen do glasovanja. V skladu z objavo IRS 929 "Če otrok zaradi kakršnega koli razloga, kot je starost, ne more vložiti lastne vrnitve, ga mora otrok vložiti staršev, skrbnik ali druga pravno odgovorna oseba." obvestila o davčni pomanjkljivosti in celo revidirana. Če se to zgodi, morate nemudoma obvestiti IRS, da se dejanje nanaša na otroka. V skladu z objavo IRS 929 "bo IRS poskušal zadevo rešiti s starši (starši) ali skrbnikom (-i) otroka v skladu z njihovimi pooblastili."
Poročanje o dohodku vašega otroka na davčni napovedi
Vašemu otroku bo morda dovoljeno, da vloži ločeno davčno napoved in vključi njihov dohodek ob vrnitvi, vendar le, če:
- Edini dohodek vašega otroka sestavljajo obresti, dividende in kapitalski dobički (prenosni dohodek), vaš otrok je bil ob koncu leta mlajši od 19 let (ali mlajši od 24 let, če je redni študent), bruto dohodek vašega otroka je bil manjši od 11.000 USD, Otrok bi moral vložiti obračun, razen če izvedete te volitve. Vaš otrok ne vloži skupnega obračuna za leto, za leto ni bilo opravljenih nobenih predvidenih plačil davkov in nobenih preplačil iz prejšnjega leta (ali iz katerega koli spremenjena donosnost) so se letos uporabljale pod imenom vašega otroka in številka socialnega zavarovanja, od dohodka vašega otroka po pravilih o odtegljaju ni bila odtegnjena zvezna dohodnina, in vi ste starš, katerega vračilo morate uporabiti pri uporabi posebnih davčnih pravil za otroke.
S svojim obrazcem IRS 8814 vključite nenapovedani dohodek otroka v obračun davka. Pomembno je upoštevati, da bi to lahko povzročilo višjo davčno stopnjo (do 37%), kot če bi otrok vložil svojo davčno napoved. Vse je odvisno od višine prenosnega dohodka, ki ga poroča vaš otrok.
Stvari, o katerih se lahko pogovorite s svojim otrokom
Ko bo vaš otrok začel zaslužiti svoj denar, začnite govoriti o davkih takoj.
- Pojdite čez tisto prvo plačilno ploščo. Govorite o bruto zaslužku, morebitnih odbitkih davkov od dohodka in o morebitnih odbitkih za davke FICA (Socialna varnost in Medicare). Povejte svojemu otroku, da bo odvisno od skupnega dohodka za to leto verjetno prejel vračilo dohodnine, vendar da FICA odbitki se ne bodo povrnili in bodo še naprej zadržani iz zaslužene plače. To bi bil tudi pravi čas, da razložite osnove socialne varnosti in Medicare ter prednosti zaslužka v teh programih. Če je videti, da je samozaposlitev vašega otroka dohodek bo presegel 400 dolarjev, imeli enako razpravo o tem postopku in različnih obrazcih, ki jih bodo morda morali vložiti, pa tudi potrebo po hranjenju prejemkov stroškov in zakaj. Pojasnite, da sta na vsakem obrazcu za dohodnino potrebna dva podatka: davčni zavezanec ime in davčna identifikacijska številka (ponavadi številka socialnega zavarovanja za otroke). Ker IRS želi, da se ti dve postavki ujemata s podatki, ki jih ima v datoteki, opozorite svojega otroka, naj ne uporablja vzdevkov v davčnih obračunih. Poudarite, da se davčne napovedi običajno zapustijo do 15. aprila vsako leto, vendar jih lahko predložijo prej, če so pripravljene. IRS običajno začne sprejemati napovedi nekje v januarju. Prepričajte se, da vaš otrok razume, da so davčni zapisi zaupni in da jih ne smejo pustiti tam, kjer jih lahko vidijo radovedne oči. Spodbudite otroka, naj podpiše svoj obračun davka in obrazce, če lahko. Spomnite jih, da se podpisujejo pod "kaznovanje lažnih krivic", kar pomeni, če njihova vrnitev ne bo poštena, bodo ležali pod prisego. Okrepite pomen pozornosti na davke, pravočasno vložitev in resno jemanje obveznosti IRS.
Spodnja črta
Na vas je, da razpravljate o otroku in ga poučujete o prijavi dohodnine. Najboljši način za to je, da začnete zgodaj, bodite potrpežljivi in pazljivo sprehajate otroka skozi postopek. Popolnoma razložite toliko, kot morate, vendar ne počutite, kot da se morate spoprijeti z vsemi zakoni davčnega prava. Navsezadnje je to za izkušene davkoplačevalce lahko precej naporno. Na koncu se posvetujte z davčnim strokovnjakom, če se zataknete.
