Poenostavljena pokojninska shema za zaposlene (SEP) je pokojninski varčevalni načrt, ki ga delodajalci - vključno s samozaposlenimi - oblikujejo v korist svojih zaposlenih in sebe. Delodajalci lahko v svoje upravičene zaposlene v SEP IRA plačujejo davčno priznane prispevke v imenu upravičenih delavcev.
SEP so ugodni, ker jih je enostavno vzpostaviti, imajo nizke upravne stroške in omogočajo delodajalcu, da sam določi, koliko prispeva vsako leto.
IRA-ji SEP imajo tudi višje letne omejitve prispevkov kot standardni IRA-ji. V osnovi SEP IRA lahko velja za tradicionalno IRA, ki lahko prejema prispevke delodajalca. Glavna prednost SEP SEP je, da se prispevki delodajalcev odobrijo takoj.
Ključni odvzemi
- SEP IRA je pokojninski načrt, ki ga financira delodajalec, ki ga lahko oblikujejo samostojni podjetniki, partnerstva in korporacije. Letne meje prispevkov IRA IRA so bistveno višje od tistih za tradicionalne IRA. Zaposleni, ne zaposleni, prispevajo k IRA SEP SEP, in odločitev o tem, ali in koliko prispevati lahko vsako leto, je lahko različna. Zaposleni upravljajo naložbene odločitve svojih SEP IRA v mejah, ki jih je določil skrbnik načrta.
Kdo lahko sodeluje v načrtu IRA SEP?
Po pravilih IRS od leta 2019 mora biti posameznik star najmanj 21 let, je delodajalca deloval vsaj v treh prejšnjih petih letih in od delodajalca prejel najmanj 600 USD nadomestila v tekočem letu do izpolnjujejo pogoje za zaposlenega SEP IRA.
Posamezni delodajalci lahko v svojih kvalifikacijskih zahtevah za svoje posebne programe SEP IRA manj omejujejo, vendar morda niso bolj restriktivni od pravil IRS.
Delodajalci lahko določene vrste zaposlenih izključijo iz sodelovanja v IRA SEP, tudi če bi bili drugače upravičeni po pravilih načrta. Delavci, ki so v sindikalnem sporazumu zajeti, da se lahko izključijo ugodnosti za pokojnine, prav tako delavci, ki niso tujci, dokler od delodajalca ne prejemajo plače v ZDA ali druge storitve nadomestila.
IRA-ji SEP so bili zasnovani predvsem za spodbujanje pokojninskih prejemkov med podjetji, ki sicer ne bi oblikovala načrtov, ki jih financirajo delodajalci. Edini lastniki, partnerstva in korporacije lahko ustanovijo SEP.
SEP IRA so računovodsko odloženi računi in imajo enake možnosti naložbe kot tradicionalni IRA.
Račun SEP: Jessica Perez
Kako deluje SEP IRA
SEP IRA je privlačna možnost za številne lastnike podjetij, saj ne prihaja do številnih zagonskih in obratovalnih stroškov večine običajnih pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec. Številni delodajalci so tudi postavili načrt SEP, tako da lahko prispevajo k lastni upokojitvi na višjih ravneh, kot to omogoča običajna IRA. In delavci lahko začnejo SEP za samozaposlene posle, tudi če pri drugem delovnem mestu sodelujejo v pokojninskem načrtu delodajalca.
Računi SEP IRA se obravnavajo kot tradicionalni IRA za davčne namene in omogočajo enake možnosti naložbe. Ista pravila o prenosu in prevračanju, ki veljajo za tradicionalne IRA, veljajo tudi za SEP IRA. Ko delodajalec prispeva na račune SEP IRA, prejme odbitek davka za prispevani znesek. Poleg tega podjetje ni vključeno v letni prispevek - odločitve o tem, ali prispevati in koliko se lahko spremeni vsako leto.
Dobro za lastnike podjetij je tudi to, da delodajalec ni odgovoren za sprejemanje naložbenih odločitev. Namesto tega skrbnik IRA določi upravičene naložbe, posamezni lastniki računov zaposlenih pa sprejemajo posebne naložbene odločitve. Skrbnik vloži tudi prispevke, pošlje letne izkaze in vloži vse zahtevane dokumente pri IRS.
Prispevki IRA SEP
Velika prednost SEP IRA je znesek, ki ga je mogoče prispevati letno. Od leta 2019 prispevki ne smejo preseči manj kot 25% nadomestila zaposlenega v letu ali 56.000 USD; leta 2020 znaša 57.000 dolarjev. (Omejitev nadomestila, ki jo je mogoče uporabiti za izračun prispevka, je v letu 2019 280.000 dolarjev, leta 2020 pa znaša do 285.000 dolarjev.)
Ta omejitev prispevka je bistveno višja od omejitve v višini 6000 USD, ki je naložena standardnim IRA (brez dodatnih 1000 USD ni dovoljeno vsem, starim 50 ali več let, kot nadomestni prispevek). Rok za prispevke je rok za vložitev davka (plus podaljški) podjetja ali samozaposlenega posameznika, ki ustanovi SEP IRA.
