Kazalo
- Rast samozaposlitve
- Za samozaposlene je težko varčevati
- Pokojninski načrti za samozaposlitev
- Enotni udeleženec 401 (k)
- SEP IRA
- ENOSTAVNA IRA
- Keogh načrt
- Račun za zdravstveno varčevanje (HSA)
- Tradicionalni ali Roth IRA
- Upravljanje vaših pokojninskih skladov
- Spodnja črta
Veselje do samozaposlitve je veliko, toda tudi stresniki. Med njimi je veliko, da morate upokojitev načrtovati povsem sami. Zadolženi ste za ustvarjanje zadovoljive kakovosti življenja po upokojitvi. Ko gre za gradnjo tega življenja, prej ko začneš, tem bolje.
Ključni odvzemi
- Za samozaposlene delavce je oblikovanje pokojninskega načrta samostojno delo. Za samozaposlene so na voljo štirje razpoložljivi načrti: en udeleženec 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA in Keogh načrt. Načrti za varčevanje z zdravjem (HSA) ter tradicionalni in Roth IRA so še dve dodatni možnosti.
Rast samozaposlitve
Glede na študijo iz leta 2018, ki jo je razvil finančni program za samostojne strokovnjake Freshbooks, se lahko do leta 2020 42 milijonov Američanov odloči za samozaposlene strokovnjake, kar je približno tretjina vseh zaposlenih Američanov. Medtem ko je treba pohvaliti duh podjetništva, je manj hvalevredno dejstvo, da znanih 40% samozaposlenih delavcev prihrani za upokojitev le občasno; nasprotno, le 12% tradicionalno zaposlenih delavcev je varčevanje sporadično. Še vedno je strah, da 28% samozaposlenih in 10% tradicionalno zaposlenih delavcev pravi, da za pokojnino sploh ne varčujejo.
In to je žal. Če ste samozaposleni, ste zaposleni - verjetno noro zasedeni -, vendar morajo biti pokojninski prihranki prednost. Na srečo obstaja več pokojninskih načrtov za tiste, ki vodijo lastna podjetja. Niso tako očitni ali samodejni kot za zaposlene v podjetjih, vendar obstajajo. Ne le, da nudijo davčno zaščiteni zaslužek; lahko tudi prihranite višji znesek v dolarju in / ali višji odstotek svojega dohodka, kot bi ga lahko imeli kot uslužbenec.
Zakaj je varčevanje samozaposlenih težko
Razlogi, da ne varčujejo do upokojitve, ne bodo presenetili nobene samozaposlene osebe. Najpogostejše vključujejo:
- Pomanjkanje stalnega dohodkaPrihodki za izobraževanjeStroški poslovanja
Poleg tega je oblikovanje pokojninskega načrta - tako kot skoraj vse, kar se podjetnik loti - naredi sam. Noben priročen kadrovski kader vas ne bo vodil po načrtu 401 (k) ali ne glede na pokojninski program, ki ga sponzorira podjetje. Brez ustreznih prispevkov, brez delnic delnic družbe in brez samodejnih odbitkov plač. Pri prispevanju k načrtu boste morali biti zelo disciplinirani, in ker je znesek, ki ga lahko vstavite v svoje pokojninske račune, odvisen od tega, koliko zaslužite, do konca leta res ne boste vedeli, koliko lahko prispevate.
Če imajo samostojni strokovnjaki svojevrstne izzive, ko gre za varčevanje do upokojitve, imajo tudi edinstvene priložnosti. Financiranje vašega pokojninskega računa se lahko šteje za del vaših poslovnih stroškov, prav tako tudi čas ali denar, ki ga porabite za vzpostavitev in upravljanje načrta. Še pomembneje je, da upokojitveni račun omogoča prispevek dolarjev, kar znižuje obdavčljivi dohodek. In mnogi od teh načrtov vam omogočajo, da kot lastnik podjetja letno prispevate več denarja, kot bi ga lahko za posamezno IRA.
Varčevalni načrti za samozaposlitev
Obstajajo štiri možnosti pokojninskega varčevanja, ki jih favorizirajo samozaposleni. Nekateri so v osnovi načrti za enega igralca 401 (k), drugi pa temeljijo na posameznih pokojninskih računih (IRA). To so:
- 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh načrt
Z vsemi štirimi možnostmi je vaše prispevke odtegnjeno in ne boste plačevali davkov, saj z leti naraščajo (dokler ne izplačate ob upokojitvi). Da se izognete kazni, morate varčevanje pustiti na računu, dokler ne dopolnite 59½ - predčasni dvigi plačajo kazni - čeprav obstajajo določene izjeme pri težavah.
Njihova kompleksnost in primernost se razlikujeta, odvisno od velikosti vašega podjetja, tako glede osebja kot tudi zaslužka. Poglejmo jih podrobneje (celotne podrobnosti so opisane v publikaciji IRS 560).
Enotni udeleženec 401 (k)
Enotni udeleženec 401 (k), kot ga uradno poimenuje Služba za notranje prihodke (IRS), gre tudi po imenih solo 401 (k), solo-k, uni-k ali posameznik 401 (k). Rezervirano je za samostojne podjetnike, ki nimajo zaposlenih, razen zakoncev, ki delajo za to podjetje.
Z IRA z enim udeležencem lahko prispevate tako kot delodajalec kot zaposleni.
Kako deluje
Načrt za enega udeleženca natančno odraža 401 (k), ki jih ponujajo številna večja podjetja, do zneskov, ki jih lahko prispevate vsako leto. Velika razlika je v tem, da lahko prispevate kot zaposleni in delodajalec, kar vam daje višjo mejo kot številni drugi načrti z davčno ugodnostjo.
Pojasnilo: Če bi sodelovali v običajnem 401 (k) podjetju, bi vlagali kot odbitek predplačila plač iz plače in vaš delodajalec bi imel možnost, da te prispevke uskladi do določenih zneskov. Za svoj prispevek prejmete davčno olajšavo, delodajalec pa za svojo ujemnino dobi davčno olajšavo. Z načrtom 401 (k) z enim udeležencem, ki ste gazda in delavec, lahko prispevate v vsaki vlogi, kot zaposleni (imenovan izbirni odlog) in kot lastnik podjetja (prispevek za zaposlene ni izbran).
Izbirni odlog do leta 2020 lahko znaša do 19 500 dolarjev ali 26 000 dolarjev, če so stari 50 ali več. Skupni prispevki za načrt ne smejo presegati 57.000 USD ali 63.000 USD za ljudi, stare 50 let ali več, do leta 2020. Če vaš zakonec dela za vas, lahko prispeva tudi do enakega zneska, nato pa se lahko uvrstite s temi. Torej vidite, zakaj solo 401 (k) ponuja najbolj velik prispevek omejitev načrtov.
Nastavitev
"Na splošno so 401 (k) s kompleksni načrti, z velikimi računovodskimi, administrativnimi in vložitvenimi zahtevami, " pravi James B. Twining, CFP®, ustanovitelj in vodja premoženja Financial Plan, Inc., Bellingham, Washington. solo 401 (k) je povsem preprost. Dokler sredstva ne presegajo 250.000 USD, vložitev sploh ni potrebna. Kljub temu ima solo 401 (k) vse glavne davčne prednosti načrta 401 (k) z več udeleženci: Omejitve za prispevek pred obdavčitvijo in davčna obravnava sta enaka."
Nekaj papirja je potrebno, vendar ni preveč naporno. Za ustanovitev posameznika 401 (k) mora lastnik podjetja sodelovati s finančno institucijo in ta institucija lahko določi pristojbine in določene omejitve glede naložb v načrtu. Nekateri načrti, na primer, vas lahko omejijo na določen seznam vzajemnih skladov (ki jih običajno ustanovi sponzor), vendar bo malo nakupovanja pojavilo številna ugledna in znana podjetja, ki ponujajo poceni načrte z veliko mero prožnosti.
SEP IRA
Uradno znana kot poenostavljena pokojnina zaposlenih, SEP IRA - kot že ime pove - je sprememba tradicionalne IRA. Kot najlažji načrt za vzpostavitev in delovanje je odlična možnost za samostojne podjetnike, čeprav omogoča tudi enega ali več zaposlenih.
25%
Znesek vašega zaslužka, ki ga lahko letno prispevate k IRA SEP (z najvišjo omejitvijo 57 000 USD)
Kako deluje
V SEP IRA prispeva v sklad samo delodajalec, ne pa zaposleni. Torej, za razliko od solo 401 (k), bi prispevali le klobuk delodajalca. Prispevate lahko do 25% čistega zaslužka (ki je opredeljen kot vaš letni dobiček, manj kot polovica davka na samozaposlitev), do največ 57 000 dolarjev v letu 2020. Načrt ponuja tudi prilagodljivost za spreminjanje prispevkov, njihovo plačilo v enkratnem znesku seštejte na koncu leta ali jih v celoti preskočite. Letne potrebe po financiranju ne obstajajo.
Zaradi svoje preprostosti in prilagodljivosti je načrt najbolj zaželen za podjetja z eno osebo, vendar je ulov, če imate zaposlene za vas. Čeprav k načrtu ni treba prispevati vsako leto, boste to morali storiti za vse upravičene zaposlene - do 25% njihovega nadomestila, ki je omejeno na 280.000 USD letno.
Medtem ko so IRA SEP preprosti, niso nujno najučinkovitejše sredstvo za varčevanje pri upokojitvi. "K SEP IRA lahko prispevate več kot solo 401 (k), brez delitve dobička, vendar morate zaslužiti dovolj, ker temelji na odstotku dobička, " pravi Joseph Anderson, CFP®, predsednik Pure Financial Advisors, Inc., s sedežem v San Diegu, Kalifornija.
Nastavitev
Račun je preprostejši za nastavitev kot solo 401 (k). Lahko enostavno odprete SEP IRA na spletu, pri posrednikih, kot so TD Ameritrade ali Fidelity Investments.
ENOSTAVNA IRA
Enostavno znan kot načrt ujemanja spodbujevalnih prihrankov za zaposlene, SIMPLE IRA je nekakšen križ med IRA in načrtom 401 (k). Čeprav je na voljo samostojnim podjetnikom, najbolje deluje za mala podjetja: podjetja s 100 ali manj zaposlenimi, ki se jim zdijo drugi načrti predragi.
ENOSTAVNA IRA deluje najbolje za mala podjetja s 100 ali manj zaposlenimi.
Kako deluje
ENOSTAVNA IRA sledi istim pravilom o naložbah, prevračanju in distribuciji kot tradicionalna ali SEP IRA, razen nižjih pragov za prispevek. V načrt lahko vstavite ves čisti zaslužek od samozaposlitve do največ 13.500 dolarjev v letu 2020 in dodatnih 3000 dolarjev, če imate 50 ali več.
Zaposleni lahko prispevajo skupaj z delodajalci v enakih letnih zneskih. Kot delodajalec morate vsako leto prispevati dolar za dolar v višini do 3% dohodka vsakega sodelujočega zaposlenega ali fiksni 2% prispevek vsakega upravičenega dohodka zaposlenega (ne glede na to, ali prispeva ali ne).
Tako kot v načrtu 401 (k) se ENOSTAVNA IRA financira z davčno priznanimi prispevki delodajalcev in predobdavčenimi prispevki zaposlenih. Na neki način je obveznost delodajalca manjša - ker zaposleni prispevajo -, vendar obstaja ta usklajena obveznost. Za znesek, ki ga lahko delodajalec prispeva sam, velja enako omejitev prispevka kot zaposleni. Prav tako so predčasne odtegnitvene kazni še posebej težke: 25% v prvih dveh letih načrta.
Nastavitev
Tako kot pri drugih IRA-jih je treba te račune ali načrte odpreti pri finančni instituciji in ta institucija bo imela pravila o tem, kakšne vrste naložb je mogoče kupiti v okviru načrta in lahko zaračuna pristojbine za upravljanje in sodelovanje v načrtu. Postopek je podoben SEP IRA, vendar je obremenitev z dokumenti nekoliko težja.
Keogh načrt
Načrt Keogh ali načrt HR 10 (danes ga bolj pogosto imenujejo kvalificirani ali delitveni dobiček) je verjetno najbolj zapleten od načrtov, ki so namenjeni samozaposlenim delavcem, vendar pa tudi možnost, ki omogoča največjo možno upokojitev prihranki.
Načrt Keogh je najbolj zapleten izmed štirih načrtov, vendar potencialno omogoča največ pokojninskih prihrankov.
Kako deluje
Načrti Keogh-a so običajno v obliki načrta z določenimi prispevki, v katerem se za vsako plačilno obdobje prispeva določen znesek ali odstotek. V letu 2019 ti načrti v enem letu omejijo skupne prispevke na 70.000 dolarjev. Druga možnost pa omogoča, da so strukturirani v skladu z načrti z določenimi zaslužki. V letu 2019 je bila najvišja letna ugodnost določena v višini 225.000 USD ali 100% nadomestila zaposlenega, kar je nižje.
Podjetje mora biti nekorporativno in ustanovljeno kot samostojni lastnik, družba z omejeno odgovornostjo (LLC) ali partnerstvo za uporabo Keogh-a. Čeprav so vsi prispevki vnaprej obračunani, se lahko zahteva odstopanje.
Kot si morda predstavljate, ti načrti koristijo predvsem zaslužkom z visokimi zaslužki, zlasti različico z določenimi zaslužki, ki omogoča večje prispevke kot kateri koli drug načrt. Keogh je najbolj primeren za podjetja z enim samim šefom z visokimi zaslužki ali dvema in več zaposlenimi z nižjo plačo - kot v primeru zdravniške ali pravne prakse.
Nastavitev
Načrti Keogh imajo zvezne zahteve za vložitev zahtevkov, dokumentacija in zapletenost pa pogosto pomeni, da je potrebna strokovna pomoč (naj bo to od računovodje, investicijskega svetovalca ali finančne institucije). Vaše možnosti za skrbnike so morda bolj omejene kot pri drugih pokojninskih načrtih - verjetno boste potrebovali ustanovo za opeko in malto, ne pa samo spletno storitev. Charles Schwab je eno od posrednikov, ki ponuja in ponuja takšne načrte.
Račun za zdravstveno varčevanje (HSA)
Kot samostojni podjetnik boste morda morali plačati za svoje zdravstveno zavarovanje, odbitki za posamezne zdravstvene načrte pa so ponavadi visoki. Če je to vaše stanje, razmislite o odprtju računa za varčevanje z zdravjem (HSA). HSA je sicer ustvarjen za zdravstvene stroške in ne za zlata leta, vendar lahko dejansko deluje kot pokojninski račun.
HSA so bili ustvarjeni za plačilo zdravstvenih stroškov, vendar jih je mogoče uporabiti tudi kot dejanski pokojninski račun.
HSA se financirajo z vnaprej predlaganimi dolarji, denar znotraj njih pa narašča odloženo od davka - kot pri IRA ali 401 (k). Medtem ko se sredstva nameravajo umakniti za stroške zdravljenja, ki so že bili v žepu, jih ni treba - dovolite jim, da se kopičijo iz leta v leto. Ko dosežete 65 let, jih lahko iz kakršnega koli razloga umaknete. Če gre za medicinsko pomoč (bodisi trenutno ali za povrnitev starih stroškov), še vedno ni davka. Če gre za nenamerne stroške, boste dolgovali dohodnino po trenutni stopnji.
Če želite odpreti HSA, vas mora zajeti visoko odbitni načrt zdravstvenega zavarovanja (HDHP). Za leto 2020 IRS določa visoko odbitno vrednost 1400 dolarjev na posameznika; 2800 dolarjev na družino. Vsi načrti ne omogočajo HSA. Če bo vaše, boste leta 2020 lahko prispevali do 3.550 dolarjev za individualni načrt ali 7.100 dolarjev za družinski načrt. Ljudje, starejši od 50 let, lahko prispevajo 1.000 ameriških dolarjev.
Tradicionalni ali Roth IRA
Če se noben od zgornjih načrtov ne zdi primeren, lahko začnete s svojo individualno IRA. Tako Roth kot tradicionalni IRA so na voljo vsem, ki imajo dohodek iz zaposlitve, kar vključuje tudi samostojne strokovnjake. Roth IRA vam omogočajo, da prispevate dolarje po obdavčitvi, medtem ko tradicionalni IRA omogočajo prispevek dolarjev. V letu 2020 je najvišji letni prispevek 6000 do 7000 dolarjev, če ste stari 50 ali več, ali vaš skupni zasluženi dohodek, kar je manj.
Večina samostojnih strokovnjakov dela nekoga drugega, preden se sam udari. Če ste imeli pokojninski načrt, kot so 401 (k), 403 (b) ali 457 (b) pri bivšem delodajalcu, je najboljši način za upravljanje nakopičenih prihrankov pogosto, da jih preusmerite na IRA za preusmeritev ali, drugače, en udeleženec 401 (k).
Prevračanje vam omogoča, da izberete, kako vložiti denar, namesto da bi bili omejeni z izbiro v načrtu zaposlenih. Tudi nakazana vsota vas lahko začne privarčevati v novi podjetniški karieri.
Upravljanje vaših pokojninskih skladov
Brez napake: za pokojnino morate varčevati takoj, ko začnete zaslužiti, čeprav si na začetku ne morete privoščiti veliko. Prej ko začnete, več boste nabrali, zahvaljujoč se čudežu zmesi.
Recimo, da prihranite 40 dolarjev na mesec in ta denar vložite v višini 4, 65%, kar je sklad Vanguard Total indeks trga obveznic zaslužil v zadnjem desetletnem obdobju. Z uporabo spletnega kalkulatorja prihrankov začetni znesek 40 USD plus 40 USD na mesec za 30 let znaša 31.550 USD. Zvišajte obrestno mero na 8, 79%, povprečni donos sklada Vanguard Total Index Index v istem obdobju in število se poveča na več kot 70 000 USD.
Ko se bodo prihranki povečevali, boste morda želeli poiskati pomoč finančnega svetovalca, da boste določili najboljši način za razdelitev svojih sredstev. Nekatera podjetja strankam celo ponujajo brezplačne ali poceni nasvete za načrtovanje upokojitve. Robo-svetovalci, kot sta Betterment in Wealthfront, zagotavljajo avtomatizirano načrtovanje in oblikovanje portfelja kot poceni alternativa človeškim finančnim svetovalcem.
Spodnja črta
Ustvarjanje strategije upokojevanja je življenjsko pomembno, ko ste samostojni podjetnik, saj nihče ne skrbi za svojo upokojitev, razen vas. Zato bi morala biti vaša mantra "Plačaj se najprej."
Veliko ljudi razmišlja o pokojninskem denarju kot denar, ki ga odložijo, če na koncu meseca ali leta ostane kaj denarja. "To se vam splača nazadnje, " pravi David Blaylock, CFP, direktor finančnega načrtovanja v Kindurju, Dallas / Fort Worth, Teksas. »Plačilo najprej pomeni prihranek, preden naredite kaj drugega. Poskusite in odložite določen del svojega dohodka na dan, ko boste plačani, preden porabite kakršen koli diskrecijski denar."
