Kazalo
- Tradicionalne kazni za umik IRA
- Roth IRA odvzema kazni
- Kako delujejo kvalificirane distribucije
- Davčne posledice za Irske agencije Roth
- Spodnja črta
Večina finančnih strokovnjakov bi se strinjala, da je redka, če sploh, dobra ideja, da se predčasno odpove tradicionalni IRA ali Roth IRA. Deloma je to posledica visokih stroškov kazni, ki lahko zadržijo imetnika računa za predčasni dvig (da ne omenjam izgube zaradi dolgoletnega zaslužka).
Zgodnja razdelitev IRA (torej tista, ki so bila izvedena pred 59. letom starosti) na splošno povzroči 10-odstotno davčno kazen, zraven tega pa lahko tudi dolgujete dohodnino. IRS nalaga kazen, da odvrne imetnike IRA, da uporabljajo svoje prihranke pred upokojitvijo. Kazen pa velja le, če umaknete obdavčljiva sredstva.
Ključni odvzemi
- Prispevke Roth IRA lahko kadar koli dvignete brez davka ali kazni. Če dvignete dohodek iz podjetja Roth IRA, boste morda dolgovali dohodnino in 10-odstotno kazen. Če predčasno odstopite od tradicionalne IRA - pa naj gre za vaše prispevke ali zaslužek - lahko sproži dohodnino in 10-odstotno kazen. Nekateri predčasni umiki so brez obdavčitve in kazni.
Tradicionalne kazni za umik IRA
Če želite izračunati kazen pri predčasnem umiku, preprosto pomnožite obdavčljivi znesek razdelitve za 10%. Predčasna razdelitev 10.000 dolarjev bi na primer povzročila davčno kazen v višini 1.000 ameriških dolarjev in bi jo obravnavali (in obdavčili) kot dodaten dohodek.
Zgodnja distribucija tradicionalnih IRA je najverjetneje stroga kazen. Prispevki za to vrsto računa se izvedejo v prednastavljenih dolarjih. Vaši prispevki se odštejejo od vašega obdavčljivega dohodka za to leto, kar dejansko zmanjša znesek dolga dohodnine.
Če prejmete prispevek k tradicionalni IRA, prejmete davčno olajšavo vnaprej, vendar boste plačevali davek na umike v pokoj.
Vendar pa IRS na koncu pobere davek na ves dohodek, zato se dohodnina obračuna na vaše tradicionalne sklade IRA, ko jih dvignete. Na splošno to pomeni, da celoten običajni saldo vašega računa IRA sestoji iz obdavčljivega dohodka.
Če torej dvignete sredstva pred 59. letom starosti, se verjetno celotni znesek razdelitve verjetno nanaša na 10-odstotno davčno kazen. Po ugotovitvi vpliva davka na dohodek in kazni je zgodnja porazdelitev iz tradicionalne IRA le redko učinkovita poraba sredstev.
Roth IRA odvzema kazni
Prispevki za Roth IRA-e so opravljeni z dolarji po obdavčitvi. To pomeni, da plačate dohodnino od prispevkov v letu, ko jih plačujete. Posledično umik prispevkov Roth ni zavezan za davek od dohodka, saj bi bilo to dvojno obdavčenje.
Za prispevke podjetja Roth IRA ni vnaprej določenih davčnih ugodnosti, toda zaslužek raste brez obdavčitve in umiki ob upokojitvi prav tako niso obdavčeni.
Prednosti
-
Vedno lahko umaknete prispevke podjetja Roth IRA brez davkov in kazni.
-
V določenih situacijah se boste morda izognili davku in kazni pri predčasnih dvigih.
Slabosti
-
Večina predčasnih umikov sproži davek in 10-odstotno kazen.
-
Ko ga vzamete, denarja IRA ne morete "vrniti".
Zdaj, če dvignete znesek, ki je višji od tega - če začnete potopiti v zaslužek računa - ta znesek na splošno velja za obdavčljivi dohodek. Morda bo zagrožena tudi 10-odstotna kazen predčasne razdelitve, denar pa bi bil obravnavan kot dohodek.
Kako delujejo kvalificirane distribucije
Kvalificirane distribucije podjetja Roth IRA so brez davkov in kazni. IRS meni, da je razdelitev kvalificirana, če je minilo vsaj pet let, odkar ste prvič prispevali k Roth IRA, in umik je takšen:
- Izdelano, ko ste stari 59½ ali več. Upoštevajte, ker imate trajno invalidnost. Izdelal jih bo vaš upravičenec ali posestvo, ko boste odšli. Uporabili za nakup, gradnjo ali obnovo doma, ki izpolnjuje prvo izjemo domačega kupca. 5000 USD do rojstva novega otroka ali posvojitve v prvem letu. To je mogoče povrniti.
Nekvalificirana distribucija je kakršen koli umik, ki ne ustreza tem smernicam. Za te dvige boste dolgovali davke po svoji običajni stopnji dohodnine (ne pozabite, da to velja le za zaslužek) in 10-odstotno kazen.
Kljub temu veljajo nekatere izjeme. Kazen (vendar ne davka) se lahko izvzamete, če prevzamete razdelitev za naslednje:
- Niz v bistvu enakih razdelitev.Ne povrnjeni zdravstveni stroški, ki presegajo 10% vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).Zdravstvene premije za zavarovanje po izgubi službe. Dajatev IRS. Kvalificirana rezervistična razdelitev. Kvalificirano izterjavo po katastrofi. Kvalificirani stroški izobraževanja.
Davčne posledice za Irske agencije Roth
Vendar pa obstaja še ena vrzel za zaslužek pri prispevkih Roth-a. Če prispevate in nato prekličete v istem davčnem letu, potem se prispevek obravnava, kot da nikoli ne bi bil.
Na primer, če v tekočem letu prispevate 5000 USD in ti skladi ustvarijo 500 USD zaslužka, lahko umaknete celotnih 5500 dolarjev brez plačila, če je razdelitev opravljena pred datumom zapadlosti vašega davka. Vendar bi morali takšen zaslužek prijaviti kot dohodek od naložb.
Spodnja črta
Seveda odločitve o predčasnem umiku nikoli ne bi smeli sprejeti. Lahko zamudite leta potencialne rasti in zaslužka, ki bi lahko škodljivo vplivala na vaše gnezdo.
Redko je priporočljivo napadati pokojninske račune. Toda številni najboljši posredniki za IRA imajo dodatne informacije, kako se izogniti tem kaznim, če morate do upokojitve dostopati do svojih sredstev.
