Kaj je zaupanje o odpovedi odgovornosti?
Zaupno izjavo o odvzemu odgovornosti je tista, ki ima vgrajene določbe (običajno vsebovane v oporoki), ki preživelemu zakonskemu partnerju omogočajo, da da določena sredstva pod skrbništvo, tako da razveljavi lastništvo dela zapuščine. Zavrnjeni lastniški interesi se nato prenesejo na sklad, ne da bi bili obdavčeni.
V zaupanje se lahko vpišejo določbe, ki zagotavljajo redna izplačila iz sklada za podporo preživelim. Na primer, lahko skrbništvo preživi preživele mladoletne otroke, dokler se preživeli zakonec odloči, da odvzame dedno premoženje in ga prenese na zaupanje.
Ključni odvzemi
- Zaupanje o odpovedi odgovornosti je klavzula, ki je običajno vključena v oporoko osebe, ki vzpostavi zaupanje ob njihovi smrti, ob upoštevanju določenih specifikacij. To omogoča, da preživeti zakonec določena sredstva prenese v zaupanje, ne da bi bil obdavčen. Poleg tega določba lahko omogočajo razdelitev zaupanja preživetim, kot so mladoletni otroci.
Kako deluje izjava o zavezanosti
Na primer, če posameznik preide in pusti svojemu možu zapuščino, lahko zavrne nekatere interese v zapuščini, ki nato preidejo neposredno na sklad, kot da bi bil prvotni upravičenec. Mlajši otroci bi lahko imeli koristi od rednih izplačil.
Zaupne izjave zahtevajo, da preživljalec ravna v skladu z željami pokojnika in se odpove lastništvu nekaterih sredstev, ki jih je pokojnik zavedoval. V zgornjem primeru, če preživeli zakonec ne odkloni lastništva nobenega dela zapuščine, potem pokojnikova želja po prenosu premoženja na preživele mladoletne otroke ostane neizpolnjena. Zaradi pravnih zapletov bi morali te sklade ustanoviti samo usposobljeni strokovnjaki.
Zavrnite zaupanje in glejte skozi (ali se prepustite) zaupanju
Drug primer zaupanja, pri katerem sredstva preidejo na dodatne upravičence, je zaupanje. To je sklad, ki se obravnava kot upravičenec do posameznega pokojninskega računa (IRA). Zaupni trusti uporabljajo življenjsko dobo upravičencev za določitev zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD), ki bodo nastopile po smrti imetnika pokojninskega računa. Lastniki posameznih pokojninskih računov (IRA) lahko izberejo svojega upravičenca, zvezni zakoni pa prepovedujejo, da bi se računi nadaljevali v nedogled.
Zavrnitev zaupanja in dedovanja
Zaupanja o odpovedi odgovornosti, skupaj z drugimi skrbniki, lahko povzročijo izzive v zvezi z dedovanjem. Običajno so jasno določene v volji donatorja; če pa oporoka ob smrti ni dokončana, se določitev zakonitih dedičev izkaže za veliko bolj zapleteno. V večini držav so dediščine obdavčene. Davek na dediščino se na splošno razlikuje od davka na nepremičnine v tem, da bi bil davek na dediščino namenjen obdavčitvi dediča, ki je dediščino prejel, medtem ko bi se davek na nepremičnine uporabljal za premoženje zapuščine.
