OPREDELITEV varčevalnega računa Coverdell Education (ESA)
Obračunski varčevalni račun Coverdell je davčno odloženi skrbniški račun, ki ga je ustanovila vlada ZDA za pomoč družinam pri financiranju stroškov izobraževanja za upravičence, stare 18 let ali mlajše. Za upravičence s posebnimi potrebami se lahko odpravi starostna omejitev. Medtem ko je za enega upravičenca mogoče ustanoviti več kot ESA, skupni največji prispevek na leto za vsakega posameznega upravičenca znaša 2000 USD.
RAZKRIJANJE DOLA Coverdell varčevalni račun (ESA)
ESA, ki se prej imenuje IRA za izobraževanje, omogoča družinam, da povečajo dobiček od naložb z odlogom davkov, dokler se sredstva porabijo za izobraževalne namene.
Če bi na primer prispevali 500 dolarjev za ESA in je ta v 10 letih znašal 5000 dolarjev, zaslužek ne bi bil obdavčen, dokler lastnik računa ni bil vpisan v višjo ustanovo. Ko se prispevki razdelijo, so brez davka, ob predpostavki, da so manjši od letno prilagojenih stroškov kvalificiranega izobraževanja imetnika računa. V nekaterih primerih se računi lahko usmerijo tudi v šolske stroške za osnovne šole. ESR Coverdell so na voljo samo družinam, ki spadajo pod določeno stopnjo dohodka.
V primeru, da so razdelitve večje od stroškov, se dobički obdavčijo po stopnji imetnikov računa, ne po stopnji plačnika, ki je običajno višja.
Razumevanje varčevalnih računov Coverdell za izobraževanje
ESA se lahko ustanovi pri borznoposredniških in drugih finančnih institucijah. Ti računi so s številnimi razlikami primerljivi z drugim načrtom varčevanja na fakultetah, 529. Letna omejitev zneska, ki se lahko naloži v načrt 529, ni. Poleg tega ni nobenih omejitev glede ravni dohodka prispevkov za načrt 529. Vendar pa se pristojbine lahko črpajo iz 529 računov, naložba pa lahko izgubi tudi denar, saj na takšnem načrtu ni zagotovljenih donosov. Dovoljeno je imeti načrt 529 in ESA za stroške izobraževanja istega upravičenca.
Prispevki za Coverdell ESA morajo biti opravljeni v gotovini in jih ni mogoče odbiti. Prispevki lahko prispevajo posamezniki s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom, ki spada v letni limit. Poleg posameznikov korporacije in skladi lahko prispevajo v ESA brez omejitve prilagojenega bruto dohodka.
Ko upravičenec dopolni 30 let, mora biti vsa preostala sredstva v ESR izplačana. Izjema od tega pravila je, če se upravičenec šteje za upravičenca s posebnimi potrebami. Možno je tudi, da se z računa izvedejo določeni nakazili članom družine upravičenca.
