Ste razmišljali, da bi tradicionalni IRA prenesli iz ene finančne institucije v drugo? Mogoče iščete večji donos, več izbire naložb ali boljšo storitev. Če preletite svoj tradicionalni IRA, se morate izogibati nekaterim pogostim napakam. "Pravila IRA so lahko zapletena in nekatera so se z leti celo spremenila, zato morate biti previdni, sicer lahko plačate dohodnino in denarne kazni, " je v Dallasu povedal Dan Stewart, predsednik CFA®, predsednik Revere Asset Management, Inc., Teksas.
, vam bomo predstavili pregled pravil prevračanja IRA in razpravljali o tem, kako se izogniti pogostim napakam.
Pravilo 60 dni
Ko prejmete sredstva od svoje IRA, imate 60 dni časa za dokončanje prenosa na drugo IRA. "To je 60 dni, ne dva meseca, " je dejala Marguerita M. Cheng, CFP®, izvršna direktorica, Blue Ocean Global Wealth, dr. Gaithersburg, "Videla sem, da se dogajajo napake." Če prevračanja ne opravite v roku, ki je dovoljen - ali ne prejmejo odpovedi ali podaljšanja 60-dnevnega obdobja od Službe za notranje prihodke (IRS) - znesek bo IRS obravnaval kot navadni dohodek.
To pomeni, da morate znesek vključiti kot dohodek v obračunu davka, vsi davčni zneski pa se bodo obdavčili po trenutni, običajni stopnji dohodnine. Poleg tega, če niste bili stari 59, 5 let, ko se je razdelitev zgodila, vam bo pri odvzemu grozilo 10-odstotno kazen.
Pravilo enoletnega čakanja
Po razdelitvi sredstev iz IRA in prevračanju katerega koli dela ne morete opraviti drugega prevračanja davka IRA za eno leto. od tega zneska. Slaba stran tega je, da lahko nekatere banke zaračunajo ček pri drugi banki skrbnika, ko premikate svoj IRA. Ta omejitev za prevračanje med IRA in IRA ne velja za upravičene distribucije prevračanja iz načrta delodajalca. Zato lahko v enem letu preusmerite več kot eno distribucijo iz istega kvalificiranega načrta, računa 403 (b) ali 457 (b). Ta enoletna omejitev ne velja tudi za prevračanje s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)
Pogoste napake pri prestavljanju IRA
RMD niso primerni za Rollover
Z vašo IRA lahko kadar koli plačate obdavčitev, vendar če ste stari 70, 5 ali več, ne morete premagati svoje letne potrebne minimalne razdelitve (RMD), ker bi to veljalo za presežni prispevek.
Isto pravilo o lastnini
Vaš premik z ene IRA na drugo IRA mora vsebovati isto lastnost. To pomeni, da ne morete prevzeti razdelitve gotovine od svoje IRA, z gotovino kupiti drugo premoženje in jih nato preložiti v novo (ali isto) IRA. Če bi se to zgodilo, bi IRS obravnaval razdelitev gotovine od IRA kot navaden dohodek. Tu je hipotetičen primer, kako lahko nekdo krši isto lastninsko pravilo:
Podjetnik, star 57 let, se je odločil, da bo svoj IRA preusmeril iz ene finančne institucije v drugo. Vendar želi svoje premoženje IRA uporabiti za nakup delnic določenega podjetja. Del sredstev, ki jih je prejela od IRA, vzame del delnic, kupi delnice in preostali denar vloži v novo IRA. Nato deponira delnice delnic, ki jih je kupila, v isti IRA, da dobi odloženo davčno obravnavo.
IRS bi del razdelitve, ki se uporablja za nakup zalog, ocenil kot navaden dohodek; zato bi podjetnik dolžan plačevati davke po svoji trenutni, običajni stopnji davka na dohodek na kateri koli obdavčljivi del zalog, ki so bili prevrnjeni. In ker je mlajša od 59, 5, bi IRS odmeril 10-odstotno kazen za kateri koli obdavčljivi del zneska, porabljenega za nakup zalog.
Pozor: Kadar ne uporabljate prevračanja
"Po mojem mnenju je neposreden prenos najbolj optimalna rešitev za prenos sredstev iz ene IRA v drugo, " je dejal Carlos Dias Jr., upravljavec premoženja, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Dodatne točke
Sredstva lahko preusmerite s katerega koli od svojih tradicionalnih IRA-jev, lahko pa tudi nakažete sredstva na svoj tradicionalni IRA iz naslednjih pokojninskih načrtov:
- Tradicionalni IRA, ki ga podedujete od svojega pokojnega zakonca. Kvalificiran načrt. Načrt rentabilnega davka z načrtom davka. Vlada načrt odloženih odškodnin (načrt 457).
Če vam plačujejo upravičeni zneski iz kvalificiranih načrtov, planov 403 (b) ali vladnih 457 načrtov, namesto da bi jih obdelali kot neposredni preusmeritev na upravičen pokojninski načrt, vam mora plačnik odvzeti 20% zneska, ki vam je bil razdeljen. Seveda boste prejeli dobropis za odtegnjene davke. Če pa se boste odločili za celotno distribucijo, boste morali nadoknaditi 20% iz svojega žepa.
Sredstva boste morda lahko premaknili tudi v drugo smer. To pomeni, da boste morda lahko od IRA-ja vzeli distribucijo in jo prenesli v kvalificiran načrt. Vaš delodajalec ni dolžan sprejeti takšnih prevračanj, zato se pred distribucijo sredstev od IRA posvetujte s skrbnikom svojega načrta. Nekaterih zneskov, kot so neobdavčljivi zneski in RMD, ni mogoče preusmeriti iz IRA na kvalificiran načrt.
