Kaj je kapital drugega reda?
Stopnja 2 kapitala je sekundarni sestavni del bančnega kapitala, poleg kapitala prve stopnje, ki predstavlja obvezne rezerve banke. Stopnja 2 je označena kot dodatni kapital in je sestavljena iz postavk, kot so revalorizacijske rezerve, nerazkrite rezerve, hibridni instrumenti in podrejeni dolgoročni dolg. Pri izračunu obveznih rezerv banke
Stopnja 2 se šteje za manj varno od stopnje prvega kapitala, v ZDA pa skupna zahteva za kapital banke delno temelji na tehtanem tveganju za sredstva banke.
Kapital 2 stopnje
Kako deluje kapital 2 stopnje
Zakoni, ki urejajo kapitalske zahteve bank, izhajajo iz mednarodnih Baselskih sporazumov, niza priporočil Baselskega odbora za bančni nadzor. V skladu z Baselskimi sporazumi je kapital banke razdeljen na temeljni kapital prvega reda in dodatni kapital drugega reda. Minimalna obvezna rezervna kapitalska obveznost za banko je določena na 8%; 6% mora zagotoviti osnovni kapital. Koeficient kapitala banke se izračuna tako, da se kapital deli z vsemi sredstvi, ki temeljijo na tveganju.
Kapital 2 stopnje se šteje za manj zanesljiv kot kapital prvega reda, ker ga je težje natančno izračunati in je sestavljen iz sredstev, ki jih je težje likvidirati. Običajno je razdeljen na dve ravni: zgornjo in spodnjo. Kapital zgornjega nivoja 2 ima značilnosti trajnosti in višjega od prednostnega kapitala in lastniškega kapitala. Ima tudi kumulativne, odložljive kupone ter obresti in glavnico, ki jih je mogoče odpisati. Za nižji kapital prvega reda je značilno, da bo banka izdala poceni izdajo kuponov, ki jih ni mogoče odložiti, ne da bi sprožili neplačilo, in vključuje podrejeni dolg z minimalno petletno zapadlostjo.
Ključni odvzemi
- Kapitalska stopnja 2 je sekundarna plast kapitala banke, ki se hrani kot obvezne rezerve. Kapital 2 razreda je podrejen kapital prvega reda in se šteje za bolj tvegan, saj je težje izračunati, če je potrebna likvidacija. Drugi del kapitala sestavljajo prevrednotovalne rezerve, splošne rezervacije, podrejeni dolgovi in hibridni kapitalski instrumenti.
Sestavine kapitala drugega reda
Prva sestavina kapitala drugega reda so revalorizacijske rezerve, ki so rezerve, ustvarjene s prevrednotenjem sredstva. Tipična prevrednotovalna rezerva je stavba v lasti banke. Vrednost nepremičnin se sčasoma povečuje in se zato lahko prevrednoti.
Druga komponenta so splošne določbe. To so izgube, ki jih lahko ima banka v še nedoločenem znesku. Skupni dovoljeni znesek splošnih rezervacij je 1, 25% tveganih sredstev banke (RWA).
Večina držav, vključno z ZDA, ne dovoljuje, da se nerazkrite rezerve, ki so dobički, ki niso navedeni v rezervi banke, uporabijo za izpolnjevanje obveznih rezerv.
Tretji element so hibridni kapitalski instrumenti, ki imajo mešane značilnosti tako dolžniških kot lastniških instrumentov. Prednostna zaloga je primer hibridnih instrumentov. Banka lahko v svoj kapital 2 vključi hibridne instrumente, če so sredstva dovolj podobna lastnemu kapitalu, da lahko izgube prevzamejo po nominalni vrednosti instrumenta, ne da bi sprožili likvidacijo banke.
Končni sestavni del osnovnega kapitala v skladu z ameriškimi predpisi je podrejeni začasni dolg z minimalnim izvirnim obdobjem pet let ali več. Dolg je podrejen glede navadnih bančnih vlagateljev ter drugih posojil in vrednostnih papirjev, ki predstavljajo višji višji dolg.
