Ali je prispevek na individualni pokojninski račun (IRA) odbiten? Za mnoge od nas je kratek odgovor: Stavite! Za to so IRA-ji.
Vendar pa gre za to službo za notranje prihodke (IRS), zato obstajajo pravila in omejitve. Približno vaša sposobnost, da delno ali v celoti odštejete prispevek IRA, je odvisna od tega, koliko zaslužite, ali vi ali vaš zakonec trenutno prispevata v druge kvalificirane pokojninske načrte in kakšen tip IRA je.
Ključni odvzemi
- Prispevki za tradicionalno IRA se odbijejo v letu, v katerem so opravljeni. Obstajajo zgornje meje dohodka za odbitke. Davki na prispevke za Roth IRA se plačujejo vnaprej.
Prvič, opredelitev: IRA je eden izmed številnih pokojninskih varčevalnih programov, ki jih "IRS" kvalificira, kar pomeni, da ljudem, ki vlagajo v njih, ponujajo posebne davčne ugodnosti. Za samozaposlene osebe so glavno sredstvo za odloženo pokojninsko varčevanje.
Če imate druge račune za upokojitev
Teh 6.000 ali 7000 USD je skupno, kar lahko odštejete za vse prispevke za kvalificirane pokojninske načrte v letih 2019 in 2020. Če imate tudi 401 (k), recimo, lahko svoj denar razdelite med oba računa, vendar vaša skupna meja odbitnosti ostaja enako.
Kateri IRA imate?
Prispevki za tradicionalno IRA, ki je najpogostejša izbira, so odbitni v davčnem letu, v katerem so plačani. Davkom na prispevke ali njihove donosnosti naložb ne boste dolžni, dokler se ne upokojite.
Za leti 2019 in 2020 obstaja omejitev obdavčljivih prispevkov za pokojninske načrte v višini 6.000 USD. Tisti, stari 50 let ali več, lahko prispevajo še 1000 dolarjev.
V očeh IRS vaš prispevek k tradicionalni IRA zmanjša vaš obdavčljivi dohodek za ta znesek in zato zmanjša, kar ste dolžni pri davkih. To dejansko zmanjša zalogaj, ki ga prispevek odnese od vašega dohodka od doma.
Prispevek za Roth IRA ni davčno priznan. Plačate celotne dohodnine od denarja, ki ga plačate na račun. Vendar pa ne boste dolgovali davkov na prispevke ali naložbene donose, ko se upokojite in začnete dvigovati denar.
Omejitve dohodka
Brez upokojitvenega načrta pri delu lahko odštejete svoj prispevek ne glede na dohodek. Toda za tiste z višjimi dohodki so odbitki za prispevke IRA omejeni, če imajo (ali njihov zakonec, če je poročen) pokojninski načrt na delu. Te omejitve so odvisne od vašega statusa vložitve.
Če vložite samostojno
Za samske, ki imajo pokojninski načrt pri delu, se največji davčno priznani prispevek začne zmanjševati, ko njihov spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) za leto 2020 doseže 65.000 dolarjev (64.000 dolarjev za leto 2019). Samski s prilagojenimi dohodki v višini 75.000 dolarjev do leta 2020 (74.000 dolarjev za leto 2019) in višji niso upravičeni do odbitka davka.
Če ste poročeni, vložite skupaj
Tu se stvari zapletejo. Za poročene, ki skupaj vložijo prijavo, se najvišji davčno priznani prispevek bistveno razlikuje, če ena oseba prispeva 401 (k) in se lahko omeji tudi za pare z višjim dohodkom.
- Če zakonca, ki prispevata IRA, zajema pokojninski načrt na delovnem mestu, se odbitek začne postopno odpraviti pri 104.000 USD prilagojenega bruto dohodka in izgine pri 124.000 USD za leto 2020 (zaslužite to v znesku 103 000 do 123 000 dolarjev za leto 2019) Če prispevalec IRA nima načrta na delovnem mestu, vendar to počne njen zakonec, se omejitev do leta 2020 začne pri 196 000 dolarjev in davčni odbitek ni dovoljen, ko prispeva prispevek prispevka 206.000 dolarjev (193.000 in 203.000 dolarjev za leto 2019).
Če ste poročeni, vložite ločeno
Za davkoplačevalce v ločeni kategoriji, ki vložijo poroko, so meje davčne olajšave drastično nižje, ne glede na to, ali sodelujejo v zakonskem pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Če je vaš dohodek manjši od 10.000 USD, lahko delno odštejete. Ko vaš dohodek doseže 10.000 USD, ne boste dobili nobenega odbitka.
Spodnja črta
Če povzamemo, če je vaš dohodek pod zgornjimi stopnjami, določenimi za leto in nimate drugih pokojninskih računov, lahko največ prispevate in bo v celoti odbiten.
