Tehnika Bornhuetter-Ferguson je metoda za izračun ocene izgube zavarovalnice. Tehnika Bornhuetter-Ferguson, imenovana tudi metoda Bornhuetter-Ferguson, ocenjuje, da so nastale, vendar še niso poročane (IBNR) izgube za poslovno leto. To tehniko sta ustvarila dva aktuarja, Bornhuetter in Ferguson, prvič pa je bila predstavljena leta 1975.
Razbijanje tehnike Bornhuetter-Ferguson
Bornhuetter-Ferguson je ena izmed najpogosteje uporabljenih metod vrednotenja rezerve za izgube, ki je le metoda verižnih lestvic. Združuje značilnosti verižne lestve in metode pričakovanih izgub ter dodeli uteži za odstotek plačanih izgub in nastalih izgub. Za razliko od metode verižnih lestev, ki gradi na podlagi preteklih izkušenj, tehnika Bornhuetter-Ferguson zgradi model, ki temelji na izpostavljenosti zavarovalnice izgubi.
Metoda verižne lestve preuči točko v obdobju, v katerem se prijavi ali plača zahtevek. Zavarovalnice to uporabijo za "proračun" za prihodnje izgube, pri čemer je vsota vseh prihodnjih izgub enaka IBNR. Ocene odškodnin iz preteklih časovnih obdobij so konkretne na podlagi izgub. To pomeni, da aktuar zamenja pretekle ocene z dejanskimi zahtevki.
Tehnika Bornhuetter-Ferguson v določenem obdobju oceni IBNR tako, da oceni končno izgubo za določeno izpostavljenost tveganju in nato oceni odstotek te končne izgube, o kateri takrat niso poročali. Bornhuetter-Ferguson izračuna ocenjeno izgubo kot vsoto prijavljene izgube plus IBNR, pri čemer se IBNR izračuna kot ocenjena končna izguba, pomnožena s odstotkom izgube, ki ni prijavljena. Ocene izgube uporabljajo predhodne ocene izgube.
Bornhuetter-Ferguson je morda najbolj uporaben v primerih, ko dejanske poročane izgube ne predstavljajo dobrega kazalca IBNR. To je bolj verjetno, če bodo izgube nizke frekvence, vendar velike resnosti, kar otežuje podajanje natančnih ocen. Zavarovalnica lažje predvidi, kaj se bo zgodilo z zahtevki z visoko frekvenco in nizko resnostjo.
Izračun Bornhuetter-Ferguson
Za tehniko Bornhuetter-Ferguson obstajata dve algebraično enakovredni metodi za izračun izgube. V prvem pristopu se nerazvite prijavljene (ali plačane) izgube dodajo neposredno pričakovanim izgubam (na podlagi a priori koeficienta izgube), pomnoženih z ocenjenimi odstotki neprijavljenih.
BF = L + ELR ∗ Osvetlitev ∗ (1 − w)
Pri drugi metodi izračuna se poročane (ali plačane) izgube najprej razvijejo do konca z uporabo pristopa verižnih lestvic in z uporabo faktorja razvoja izgube (LDF). Nato se končna veriga pomnoži z ocenjenim odstotkom. Končno se dodajo pričakovane izgube, pomnožene s predvidenim odstotkom neprijavljenih odstotkov (kot v prvem pristopu).
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ Osvetlitev ∗ (1 − w)
Ocenjeni odstotek je vzajemen faktorju razvoja izgube. Terjatve IBNR se nato izračunajo tako, da se od ocene končne izgube Bornhuetter-Ferguson odštejejo prijavljene izgube.
