OPREDELITEV Knjigovodske bilance
Knjigovodska bilanca je izraz, ki se uporablja za opisovanje sredstev na depozitu, potem ko so bile opravljene prilagoditve za obvezne klirinške, spremenljive sklade ali rezerve. To je v bistvu znesek, ki je resnično na voljo za porabo in se običajno izračuna kot bančno stanje, manj čekov, ki jih je treba še poravnati, nakazila v tranzitu ali druge odbitke z računa. Knjigovodsko stanje je stanje v knjigovodski knjigi družbe in ga je mogoče uporabiti za uskladitev finančnih sredstev družbe z izpiskom banke in stanjem na koncu obračunskega obdobja.
RAZKRITJE DOLŽE Knjigovodstvo
Knjigovodska bilanca je izraz, ki ga podjetja uporabljajo za opisovanje razpoložljivega denarja za plačilo prodajalcem in nakupe, potem ko so bile opravljene kakršne koli prilagoditve za depozite v tranzitu, čeki še niso bili odobreni, obvezne rezerve in obresti, prejete iz "float skladov. " Podjetja, ki imajo veliko transakcij ali pišejo veliko čekov, povečajo verjetnost, da znesek, ki je prikazan na njihovem bančnem računu, ali na bančnem stanju, ni dejanski znesek denarja, ki ga imajo na voljo za porabo. Morda imajo neporavnan ček, ki ni bil odložen in potrjen. S sledenjem knjigovodske bilance lahko podjetje hrani natančne evidence svojih razpoložljivih sredstev pri roki za plačevanje prodajalcev in nakupe.
Primer knjižne bilance
Na primer, družba ABC napiše ček podjetju XYZ. Dokler Družba XYZ ne vloži depozitov in izbriše računa ABC, bo stanje na bančnem računu ABC še vedno videti, kot da so ta sredstva na voljo, ko so dejansko že govorili. Knjižna bilanca bo zabeležila to transakcijo in bo zagotovila natančnejši zapis razpoložljivih sredstev.
"Pretočna sredstva" je izraz, ki se uporablja za opisovanje obresti, ki jih banke prejmejo zaradi preteka časa med pologom in plačilom čekov. Ko je ček odložen v banki, ga ne plačate takoj. Čas med pologom in plačilom čeka služi kot priložnost, da plačilna banka zasluži dodatne obresti na denar.
