Kaj je črni denar?
Črni denar je denar, zaslužen z vsako nezakonito dejavnostjo, ki jo nadzorujejo predpisi držav. Izkupiček iz črnega denarja se običajno prejme v gotovini iz podzemnih gospodarskih dejavnosti in se kot tak ne obdavči. Prejemniki črnega denarja ga morajo skriti, porabiti le v podzemni ekonomiji ali pa mu s pranjem denarja poskušati dati videz legitimnosti.
Kako deluje črni denar
V svoji najpreprostejši obliki je črni denar denar, na katerega se davek ne plačuje vladi. Trgovina, ki za svoje blago sprejema gotovino in kupcem ne izdaja potrdil, bo sklepala transakcije s črnim denarjem, saj ne bi plačevala davka na nerazvrščeno prodajo. Poleg tega bo kupec nepremičnine, ki kupi zemljišča v vrednosti 200.000 dolarjev, od katerih je 50.000 dolarjev prijavljenih v knjigah, in 150.000 dolarjev plačanih pod mizo prodajalcu, prenašal v črni denar v vrednosti 150.000 dolarjev. Prodajalci v obeh primerih so zaslužili iz zakonitih virov, vendar so se izognili davkom.
Črni denar je denar, na katerega se davek ne plačuje vladi; običajno se opravi na nezakonit način.
Najpogostejši vir črnega denarja so nezakonita sredstva s črnim trgom ali podzemno gospodarstvo, kot je preprodaja mamil; trgovanje z orožjem; terorizem; prostitucija; prodaja ponarejenega ali ukradenega blaga, kot so kreditne kartice; ali prodajo piratskih različic predmetov, zaščitenih z avtorskimi pravicami, na primer programske opreme in glasbenih posnetkov.
Del dohodka države, ki je vezan na njeno črno ekonomijo, vpliva na gospodarsko rast države. Črna ekonomija predstavlja finančno uhajanje, saj davčnega dohodka od neprijavljenega dohodka država ne prejme, kar pomeni izgubo prihodka. Poleg tega, ker ta sredstva redko vstopajo v bančni sistem, se gospodarstva zadušijo, ker ostaja skriti denar, ki bi ga banke lahko drugače uporabile za spodbujanje gospodarstva s financiranjem lastnikov malih podjetij in podjetnikov.
Poleg tega črni denar povzroča podcenjevanje finančnega zdravja naroda. Ker je skoraj nemogoče oceniti količino črnega denarja v katerem koli gospodarstvu, neprijavljenega dohodka ni mogoče vključiti v bruto nacionalni proizvod države (BNP) ali bruto domači proizvod (BDP). Tako bodo ocene države o prihrankih, porabi in drugih makroekonomskih spremenljivkah zavajajoče, pri čemer bi netočnosti negativno vplivale na načrtovanje in oblikovanje politike.
Primeri pranja črnega denarja
Večina imetnikov črnega denarja poskuša denar pretvoriti v zakonit denar, znan tudi kot beli denar. To se običajno izvaja s pranjem denarja, kar se lahko poskuša na več načinov. Razmislite o potrošniku, ki plača davek na promet blaga na drobno, vendar dejansko ne kupuje blaga. Če potrošnik prejme potrdilo o prodaji in mu je povrnjeno ceno blaga, se za povračilo šteje črni denar. Prodajalec ta učinek ugotovi tako, da proda blago drugemu kupcu, ki izdelek kupi, a za nakup ne prejme potrdila.
Pranje denarja se lahko izvede tudi s sistemom transakcij hawala. Sistem hawala je neuraden in poceni način prenosa denarja iz ene regije v drugo brez dejanskega pretoka denarja in brez uporabe bank. Deluje na kodah in stikih, zato ni potrebna nobena dokumentacija ali razkritje. Če se pralnica denarja v ZDA odloči, da bo poslala 20.000 dolarjev prek prodajalca havale prejemniku v Indiji, bo dogovorjeni tečaj določen po znatno višjem tečaju od uradnega tečaja.
Davčne oaze, kot je Švica, nudijo anonimnost pralnikom denarja zaradi ohlapne politike za sredstva, deponirana v njihovih državah. Druge poslovalnice za črni denar vključujejo nepremičnine, nakit, neformalno in gotovinsko gospodarstvo, naložbe v vence in drugo.
