Čeprav mnogi delodajalci delavcem omogočajo varčevanje s pokojnino z uporabo kvalificiranih pokojninskih načrtov, kot so 401 (k), 403 (b) ali 457, imajo ti načrti pravila, ki so lahko okorna tako za delodajalce kot za zaposlene.
Nekatera mala podjetja namesto tega izberejo ENOSTAVNE (spodbujevalno ujemanje za zaposlene pri malih delodajalcih). Ti načrti imajo manj pravil, za upravljanje so veliko manj zapleteni in ponujajo ključne prednosti.
Ključni odvzemi
- Enostavni IRA-ji ne zahtevajo nediskriminacije in najtežjih preizkušenj, razporedov prejemanja davkov in davčnega poročanja na ravni načrta. Sporočila delodajalčevih prispevkov pripadajo zaposlenemu takoj in lahko z njimi sodelujejo kadarkoli odidejo, ne glede na čas zaposlitve. na voljo tako zaposlenim kot delodajalcem.
Razumevanje prednosti enostavnih IRA-jev
Tu so koristi zaposlenim in delodajalcem.
Odloženi prihranki
Tako kot druge IRA in pokojninske načrte, ki jih financirajo delodajalci, tudi ENOSTAVNI IRA zaposlenim omogočajo, da del svojih plač odložijo v te načrte. Denar raste z odlogom davka, dokler se ob upokojitvi ne porabijo. To omogoča hitrejše varčevanje.
Lažje teči
ENOSTAVNI IRA ne potrebujejo večine birokracije, ki ima kvalificirane načrte, kot so nediskriminacija in vrhunsko testiranje, časovni razpored in davčno poročanje na ravni načrta. ENOSTAVNI IRA so relativno enostavni za postavljanje in vodenje, delodajalcem pa ni treba najeti posebej usposobljenega osebja.
Obvezna, takojšnja dodelitev
Ustrezni prispevki delodajalca pripadajo zaposlenemu takoj in z njimi lahko sodelujejo kadar koli odhajajo, ne glede na mandat. Prispevki delodajalcev ustrezajo kvalificiranim pokojninskim načrtom, na primer 401 (k), običajno prihajajo bodisi s klifom ali z razvrščenim razporedom, ki zahteva, da zaposleni ostanejo v podjetju določeno število let, preden so lastniki vseh ustreznih prispevkov.
Še več, delodajalci, ki vzpostavijo enostavne IRA-je, morajo po zakonu zahtevati, da ustrezajo prispevkom zaposlenih. Za kvalificirane načrte to ni potrebno; delodajalci se lahko odločijo, da ne bodo ujemali.
Hitro dejstvo
ENOSTAVNI IRA imajo manj pravil in jih je veliko manj zapleten kot nekatere druge vrste pokojninskih načrtov.
Omejitve prispevka
Za leto 2020 lahko zaposleni odložijo do 13.500 dolarjev dohodka za SIMPLE IRA (13.000 USD za leto 2019), z dodatnimi 3.000 USD prispevnih prispevkov, če so stari 50 ali več.
To je manj kot omejitev 19.500 USD letno za prispevek 401 (k) ali drug kvalificiran načrt za leto 2020 (19.000 USD za 2019) in dovoljeno dovoljeno omejitev 6.500 USD (6000 USD za 2019). Toda to je več kot 6.000 dolarjev prispevka in 1.000 USD omejitve IRA za leti 2019 in 2020.
Davčni dobropis za delodajalce
Predsednik Trump je v začetku januarja 2020 podpisal zakon o pripravi vsake skupnosti, namenjen izboljšanju upokojitve (SECURE). Akt daje davčne spodbude malim podjetjem, ki za svoje delavce vzpostavijo samodejni vpis v pokojninske načrte, ali jim omogoča, da se pridružijo več planom delodajalcev (evropski poslanci) Z evropskim poslancem lahko delodajalci skupaj z drugimi podjetji ponudijo pokojninske račune svojim zaposlenim. Predlog zakona odpravlja tudi najvišjo zgornjo mejo za prispevke na tradicionalne individualne pokojninske račune.
V skladu z zakonom o varstvu bodo mala podjetja prejela davčno dobropis za poravnavo stroškov začetka načrta 401 (k) ali enostavnega načrta IRA s samodejnim vpisom. Ta davčna olajšava je poleg začetnega kredita, ki ga že prejmejo, kar je 50% potrebnih upravičenih stroškov zagona, do največ 500 USD na leto v prvih treh letih načrta.
Delodajalci so upravičeni do tega kredita, če so imeli 100 ali manj zaposlenih, ki so v prejšnjem letu prejeli najmanj 5000 USD odškodnine in vsaj enega udeleženca v načrtu, ki ni bil visoko kompenziran zaposleni, in če isti zaposleni pred kratkim niso bili pokriti s podobnimi načrti.
Davčni dobropis za prispevke zaposlenih
Zaposleni, katerih prilagojeni bruto dohodek pade pod določeno mejo, so lahko upravičeni do nepovratnega varčevalnega kredita za do 2.000 USD prispevkov vsako leto.
Več naložbenih odločitev
Enostavne prispevke IRA je mogoče vložiti v "posamezne delnice, vzajemne sklade in podobne vrste naložb", v skladu z IRS. Številni načrti ponujajo rast, rast in dohodek, dohodek in specializirane sklade, kot so sektorski skladi ali ciljni datumski skladi.
Obdavčimo
Medtem ko prispevki za odlog plače v ENOSTAVNI IRA niso predmet davčnega odtegljaja, so za njih obdavčeni v skladu z zveznim zakonom o prispevkih za zavarovanje (FICA), zveznim zakonom o davku od brezposelnosti (FUTA) in zakonom o upokojitvi železnic (RRTA). Delodajalci, ki se ujemajo in ne izbirni prispevki, niso predmet davka FICA, FUTA ali RRTA.
Spodnja črta
ENOSTAVNI IRA ponujajo priročno alternativo za male delodajalce, ki ne želijo birokratskih in fiduciarnih zapletov, ki imajo kvalificiran načrt. Zaposleni še vedno prejemajo davčne ugodnosti in ugodnosti za varčevanje, poleg tega pa takoj plačujejo prispevke delodajalcev.
