Spremenljive rente so zavarovalne pogodbe, ki zagotavljajo odloženo rast sredstev, ki lahko kasneje ustvarijo zajamčen dohodek in s tem postanejo priljubljena sredstva za financiranje upokojitve. Tako kot drugi naložbeni produkti lahko tudi spremenljive rente za davčne namene veljajo kot kvalificirane ali nekvalificirane.
Za kvalificirane pogodbe - za pogodbe o zavarovalnicah ali druge davčno ugodne načrte (npr. Roth 401 (k)) - veljajo enaka zahtevana pravila o minimalni distribuciji (RMD) kot za druge naložbe v kvalificirane pokojninske načrte. Nekvalificirane pogodbe ponujajo odloženo rast sredstev po obdavčitvi in brez zahtevanega umika do anuitizacije, kot je določeno z anuitetno pogodbo.
Roth IRA-ji nimajo minimalne zahteve po distribuciji do smrti lastnika računa. Preživeli zakonec, ki podeduje Roth IRA, ni predmet minimalne razdelitve. Vsi drugi morajo prevzeti RMD, a kako se izplača davek, je odvisno od tega, kako dolgo je račun veljal pred lastnikovo smrtjo.
Ključni odvzemi
- Za kvalificirane spremenljive rente, kot so IRA, velja zahteva IRS Minimal Distribution (RMD). Pri starosti 70 1/2, kvalificirani lastniki računov morajo začeti jemati RMD s svojega računa. DRUGI IRA ne veljajo za RMD medtem ko je lastnik računa živ. Poravnava 50% kazni na znesek RMD se lahko odmeri, če ga ne odvzamemo, kot je potrebno.
Učinki potrebnih distribucij
Služba za notranje prihodke (IRS) zahteva, da lastniki IRA in drugih kvalificiranih pokojninskih računov začnejo umikati, ko dosežejo starost 70½. Znesek te RMD določi delitelj glede na starost in stanje na računu. Če se vsako leto ne odvzame najmanjši znesek, se določi zajetna kazen 50%.
V določenih okoliščinah se lahko kazen opusti, če lastnik računa lahko pokaže IRS, da ni bilo plačilo posledica napake in da delajo vse, kar je potrebno za odpravo napake. Lastnik računa mora predložiti pojasnilo skupaj z obrazcem IRS 5329.
Upoštevanje umikov lahko upokojencem ustvari strah, saj se življenjska doba podaljša in se povečuje možnost, da bi odtekla pokojninska varčevanja. Rešitev te težave lahko pomaga pri zajamčenem življenjskem dohodku, ki je na voljo za nakup na nekaterih spremenljivih rentalnih policah.
Učinki RMD na koristi
Razdelitve lahko negativno vplivajo na uspešnost naložb in včasih tudi druge ugodnosti rentne pogodbe, kot so najemniki življenjskih dohodkov in smrtni prejemki. Pri ocenjevanju spremenljive rente za kvalificirani denar je zelo pomembno razumeti, kako se obravnavajo RMD in kakšen učinek imajo na politiko.
Ko je na primer MetLife prodajal anuitete, je na kvalificiranih pogodbah ponudil kolesarja z zajamčenim minimalnim dohodkom in ugodnostjo. Ta ugodnost obravnava RMD kot odstotek umika glede na zajamčeno osnovo dohodka in ne skupne vrednosti računa. To pomaga ohranjati sposobnost naložbe za rast.
Obvezne distribucije ne bi smele preprečiti vlagateljev, da bi upoštevali dragocene koristi, ki jih ponujajo spremenljive rente. Vlagatelji in finančni načrtovalci bi morali sodelovati pri iskanju pogodbe, ki bo dobro sodelovala z RMD, da bi povečala rast naložb, ki bi trajala do upokojitve.
