Ko želijo delodajalci zaposlenim omogočiti davčno ugodnejši način varčevanja za upokojitev, lahko ponudijo sodelovanje v načrtu 401 (k). Zaposlenim lahko ponudijo tudi IRA SEP (Poenostavljeno pokojnino za zaposlene) ali, če ima podjetje 100 ali manj zaposlenih, SIMPLE (načrt spodbudnih ujemkov za zaposlene) IRA.
Posamezniki lahko odprejo Roth ali tradicionalno IRA ločeno od delodajalca, vendar imajo dostop samo do 401 (k), SEP IRA ali SIMPLE IRA, če jih ponudi delodajalec. Za samozaposlene "delodajalec" vključuje lastnika / zaposlenega. Kot nakazujejo njihova imena, so bili SEP in ENOSTAVNI IRA zasnovani tako, da delodajalcem olajšajo oblikovanje pokojninskega načrta za zaposlene. Imajo manj upravnih bremen kot načrti 401 (k).
Ključni odvzemi
- Načrti 401 (k) - in SEP in ENOSTAVNI IRA - so davčno odloženi pokojninski varčevalni računi, ki jih ponujajo delodajalci. Posamezniki lahko ustanovijo tudi tradicionalni ali Roth IRA.IRA na splošno ponujajo več možnosti izbire naložb kot 401 (k) s, vendar dovoljen prispevek ravni so veliko nižje.
Na splošno lahko odstopite od 401 (k) s in različnih vrst IRA brez plačila, ko dosežete starost 59½, čeprav obstajajo nekatere izjeme.
401 (k) s
401 (k) je davčno odloženi pokojninski varčevalni račun, ki ga delodajalci ponujajo svojim zaposlenim. Zaposleni prispevajo denar na svoj račun, delodajalci pa se lahko odločijo, da ustrezajo odstotku tega prispevka.
Prispevki na račune 401 (k) so opravljeni pred obdavčitvijo. Denar se vloži v različne naložbe, običajno v skladu vzajemnih skladov, ki jih izbere sponzor. Izbire sklada so zasnovane tako, da izpolnjujejo določeno toleranco do tveganja, tako da zaposleni lahko prevzamejo le kot agresivno ali konzervativno tveganje, s katerim so zadovoljni.
Številni 401 (k) imajo zahteve za ujemanje za usklajevanje prispevkov, vendar SEP in ENOSTAVNI IRA se 100% odobrijo takoj, ko prispevek prispeva.
Prihodki od naložb nastajajo in spojine niso obdavčene. Umiki se obdavčijo po običajni davčni stopnji, če so opravljeni pri starosti 59½ ali več.
Mnogi delodajalci začenjajo ponujati tudi Roth 401 (k) s. Za razliko od tradicionalnih 401 (k) se prispevki financirajo z denarjem po davku, zato niso davčno priznani; vendar so kvalificirani umiki obdavčeni.
Od leta 2020 lahko udeleženci prispevajo do 19.500 dolarjev na leto tradicionalnim ali Roth 401 (k), dodatni prispevek v višini 6.500 dolarjev pa je dovoljen osebam, starim 50 let in več. Dodatne podrobnosti o omejitvah prispevkov so na voljo pri IRS.
Zaposlenemu se lahko dovoli vzeti posojila ali dvigovati stiske s 401 (k). Odplačila posojila se običajno odštejejo od plače zaposlenega.
IRA-ji
Obstaja več vrst IRA-jev. Individualni pokojninski račun (IRA) (tradicionalni ali Roth) je davčno odloženi pokojninski varčevalni račun, ki ga vzpostavi posamezna oseba. SEP in ENOSTAVNI IRA delodajalci ponujajo svojim zaposlenim. Na več načinov so podobni računom 401 (k), vendar obstajajo nekatere razlike, ki med njimi glavno omejujejo in kako delujejo.
Za razliko od 401 (k) s IRA na splošno ne dovoljujejo posojil.
Račune IRA hranijo skrbniki, kot so banke ali posredniki. Za razliko od 401 (k) s IRA omogočajo imetnikom računov, da imajo v lasti veliko različnih sredstev, vključno z zalogami, obveznicami, CD-ji in celo nepremičninami. Nekatera sredstva, na primer umetnost, v IRA niso dovoljena v skladu s pravili IRS.
Tradicionalni in Roth IRAs
Tako kot 401 (k) s prispevki za tradicionalne IRA na splošno ni mogoče plačati davka. Čisti dobiček in donos rasteta davčno in plačujete davek na dvige ob upokojitvi. Prispevki za Roth IRA so opravljeni z dolarji po obdavčitvi, vendar se umiki ob upokojitvi neobdavčijo.
Letne omejitve prispevkov za tradicionalne in Roth IRA-je znašajo 6000 USD od leta 2020, z dodatnim prispevkom v višini 1.000 USD za osebe, stare 50 in več.
SEP IRAs
SEP IRA imajo višje letne omejitve prispevkov kot običajni IRA in k temu lahko prispeva samo vaš delodajalec. Od leta 2020 lahko delodajalci prispevajo kar 25% bruto letne plače zaposlenega, dokler prispevki ne presegajo 57.000 USD.
ENOSTAVNI IRA
Enostavni prispevki IRA delujejo drugače kot SEP IRA in 401 (k) s. Delodajalec lahko bodisi ustreza do 3% letnega prispevka zaposlenega, bodisi določi neizbirni 2% prispevek plače vsakega zaposlenega. Slednji ne zahtevajo prispevkov zaposlenih.
Omejitev prispevka za zaposlene znaša 13.500 dolarjev do leta 2020, tisti, starejši od 50 let, pa lahko dodatno prispevajo do 3000 USD.
Svetovalni vpogled
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Naročnik 1. svetovalne skupine, Hattiesburg, Miss.
401 (k) je načrt, ki ga financira delodajalec, v katerega lahko opravite izbirne odložitve. Prispevate lahko do 19.500 dolarjev na leto, skupaj s 6500 dohodkovnimi zneski do leta 2020 za tiste, stare 50 let in več. Načrti delodajalcev običajno zagotavljajo določen znesek ustreznega prispevka. Izberete lahko v meniju vzajemnih skladov ali ETF-jev, kot je opisano v vašem individualnem načrtu. IRA ni vezana na delodajalca. Če je vaš dohodek manjši od določenega zneska in ga ne pokriva načrt delodajalca, lahko prispevate do 6.000 USD na leto plus 1.000 USD nadomestni prispevek za tiste, stare 50 let in več.
Prednost IRA je, da so vaše naložbene izbire veliko večje in skoraj neomejene. Upoštevati je treba stroške vsake, ki se razlikujejo glede na izbiro naložbe.
