Roth IRA so priljubljeni računi, ki jih vlagatelji lahko zapustijo svojim dedičem zaradi statusa brez davka in pomanjkanja potrebnih minimalnih razdelitev (RMD) med prvotno življenjsko dobo lastnika.
Roth prispevke plačate z denarjem po obdavčitvi, vse distribucije, ki jih prevzamete, pa niso davčne, dokler ste stari vsaj pol leta in imate vsaj pet let račun Roth IRA.
Vaši upravičenci lahko še naprej uživajo ta status brez davka, potem ko dedujejo račun. Vendar pa z računom Roth ne bodo mogli povečati svojih davčnih prihrankov, razen če bodo pravilno posredovani. Tukaj je tisto, kar morate vedeti.
Ključni odvzemi
- Če svojo družbo Roth IRA pustite svojim dedičem, jim lahko zagotovite dohodnino za prihodnja leta. Prepričajte se, da določite svoje prejemnike, ko odprete račun in jih po potrebi spremenite v prihodnosti. Če nameravate uporabiti zaupanje, posvetujte se s finančnim ali pravnim strokovnjakom, ki je seznanjen s pravili.
Zapuščina brez davkov
Roth IRA lahko upravičencem zagotovijo trajno darilo, brez davka. Scott Sparks, svetovalec za upravljanje bogastva s severozahodnega vzajemnega podjetja v Denverju v Koloradu, je za The Wall Street Journal povedal : "Od zapuščine, ki daje stališče, je to eno izmed bolj koristnih daril, ki jih človek lahko prenese na naslednje generacije." S tem in druge prednosti za same imetnike računov, ni čudno, da so Roth IRA-ji postali eden najbolj priljubljenih načinov varčevanja za pokoj.
Pasti, ki se jim je treba izogibati
Obstaja tudi nekaj morebitnih napak, ki se jih morate zavedati in se izogibajte, če je vaš cilj, da svoj račun prenesete na naslednjo generacijo. Po mnenju finančnih svetovalcev najpogostejše napake vključujejo:
Če uporabnika ne poimenujemo
To je verjetno najbolj očitna napaka, ki jo lahko naredi lastnik podjetja Roth IRA. Če ne navedete upravičenca, se lahko prenos računa določi po vaši volji, kar je lahko zapleteno, drago in zamudno. Lastniki podjetja Roth IRA morajo svoje uporabnike imenovati takoj, ko odprejo račun, in jih po potrebi spremeniti v prihodnosti.
Tako boste zagotovili, da bo denar na računu šel osebi, ki ji je bil namenjen. Večina finančnih institucij ima ločene obrazce za upravičence Roth IRA, ki jih boste morali izpolniti.
Izbira napačnega upravičenca
Poročeni pari se običajno navajajo kot glavni upravičenci do njihovih Roth računov. Ko eden od zakoncev umre, drugi zakonec denar podeduje. Nato se ob smrti drugega zakonca ponovno posreduje drugemu upravičencu.
Toda v primeru Roth IRAs je morda pametno denar prepustiti mlajšim upravičencem. To je zato, ker lahko v skladu z zakonom o VARNOSTI distribucije razširijo več kot desetletje. Nekateri upravičenci lahko razdelijo razdelitev še dlje - v resnici v svoji življenjski dobi. Sem spadajo invalidi ali kronično bolni posamezniki, posamezniki, ki niso več kot 10 let mlajši od lastnika IRA, ali otrok lastnika IRA, ki še ni dopolnil polnoletne starosti.
Bobbi Bierhals, partner odvetniške družbe McDermott Will & Emery v Chicagu, je za The Wall Street Journal povedal, da "so daleč največje koristi Roth IRA po smrti rast davkov na računu in obdavčitev. brez davčnih posledic."
Če pa Roth prepustite mlajšemu upravičencu, lahko v nekaterih primerih sproži davke na nepremičnine ali za preskok generacije, zato se je vredno posvetovati s finančnim strokovnjakom, ki je seznanjen s pravili.
Nepravilno vzpostavljanje zaupanja
Vlivanje sredstev Roth v zaupanje po smrti je lahko dobra ideja - če ste izbrali pravo vrsto zaupanja in so vaši upravičenci posebej imenovani v zaupanju. Zaupanje mora biti vodnik, ki vsako leto odvzame zahtevane minimalne razdelitve (RMD). V zaupnih dokumentih morajo biti navedeni tudi vsi podatki o razdelitvah in upravičencih. V nasprotnem primeru lahko IRS zahteva, da skrbništvo razširi ves dohodek na računu v petih letih. To je še eno področje, kjer je priporočljivo poiskati strokovno pomoč.
Povejte svojim upravičencem, da vam običajno ne bo treba vzeti potrebnih minimalnih distribucij pri Roth IRA.
Zanemarjanje potrebnih minimalnih distribucij (RMD)
To je napaka, ki jo pogosto lahko storijo upravičenci. Upravičenci, ki niso zakonci, ki nasledijo Roth IRA, običajno začnejo odvajati od njega do 31. decembra leta po letu, v katerem je umrl prvotni lastnik računa.
Če upravičenec tega ne stori, bo morda prisiljen v petih letih umakniti ves denar, namesto da bi razdelil razdelitev v 10 letih. Za neupoštevanje pravil RMD lahko obstajajo tudi znatne davčne kazni.
