Ključni odvzemi
- Obrazec IRS 5498 zajema poročanje o dohodku za IRA. Za pošiljanje obrazca 5498 na IRS je odgovoren vaš skrbnik ali izdajatelj IRA. Obrazec je razmeroma preprost, vendar če imate težave, sodelujte s tistim, ki je izdal IRA ali vašo davčni svetovalec / računovodja, če ga imate. Ni vam treba storiti ničesar s samo obliko. Samo hranite s svojimi davčnimi evidencami.
Osnove
Poročanje velja za tradicionalne IRA; zajema tudi Roth IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs in veljavne IRA (ki so načrti za prispevke zaposlenih, ki so bili ustanovljeni kot tradicionalni, ali Roth IRA, ki so upoštevani v pokojninskem načrtu delodajalca s kvalificiranim delovanjem). Vrsta IRA je označena s kljukico v polju 7 obrazca. Obrazec 5498 vključuje podatke (ime, naslov in zvezno identifikacijsko številko) o skrbniku in vključuje isto vrsto informacij o udeležencu, ki je lastnik IRA.
Informacije o prispevku
V obrazcu so navedeni prispevki, ki so jih prispevali IRA za davčno leto obrazca (če prispevki niso opravljeni, potem ni vpisa). Vsi prispevki IRA za leto iz vseh vrst IRA se seštevajo, skupaj pa je vneseno v polje 1. Nekatere vrste prispevkov so potem posebej razčlenjene: polje 10 za Roth IRA, polje 8 za SEP in polje 9 za SIMPLE. Šteje se, da se IRA obravnavajo kot redni IRA; lahko so tradicionalni ali Roth IRAs.
Obrazec (polje 2) poroča tudi o prispevkih za preusmeritev. V 12-mesečnem obdobju je za IRA dovoljeno le eno prevračanje, vendar ni dovoljeno omejiti zneska premija v ameriškem dolarju. Tako je razdelitev 15.000 USD od IRA se lahko preusmeri na drugo IRA; poroča se na tem obrazcu. (Če želite več o prevračanju IRA, glejte Vodič do 401 (k) In prevračanja IRA in izogibajte se davkom na IRA Rollovere .)
Obrazec ne poroča o neposrednih prenosih, ki se imenujejo prestopi med skrbnikom in skrbnikom. Vsako leto lahko opravite toliko želenih prenosov. Obrazec vam je treba poslati do 1. junija po letu na katere se prispevki nanašajo.
Davčni zavezanec, ki zahteva odbitek, ki je večji od zneska, prijavljenega na obrazcu 5498, bo verjetno dobil dopis od IRS, ki se nanaša na neskladje. Pismo bo zahtevalo dodatne davke, obresti in kazni za morebitno neplačilo davka, ki je posledica odbitka, ki presega znesek, naveden na obrazcu.
Pretvorbe in ponovne lastnosti
Polje 3 na obrazcu poroča o pretvorbah v Roth IRA. Znesek, preračunan v to vrsto IRA, ne omejuje zneska, ki ga lahko letno prispeva IRA, vključno z Roth IRA.
S 1. januarjem 2018 konverzij ne morete več spremeniti v Roth IRA. Vendar lahko prispevke, dane za eno vrsto IRA (Roth ali tradicionalni), spremenite tako, kot da so bili prispevani za drugo vrsto IRA. Če želite to narediti, preprosto naročite skrbniku ustanove, ki ima vašo IRA, da znesek prispevka in zaslužek prenese na drugo vrsto IRA bodisi z istim skrbnikom bodisi z drugim skrbnikom. Ponovno določeni prispevki se vnesejo v polje 4 obrazca 5498.
Informacije o umiku in distribuciji
Tisti, starejši od 70 in več, kot tudi tisti, ki so podedovali IRA, morajo vsako leto od računa prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD). RMD za tekoče leto temeljijo na pošteni tržni vrednosti računa na dan 31. decembra. prejšnjega leta. Na primer, vrednost računa 31. decembra 2015 določa RMD za leto 2016. Ta znesek je naveden v polju 5 obrazca 5498.
Obrazec zabeleži (s potrditvenim poljem 11), ali je za leto, v katerem ste prejeli obrazec, potreben RMD (npr. Obrazec 2015 ugotavlja, ali je za leto 2016 potreben RMD). V obrazcu se poroča tudi o znesku RMD, ki ga je treba sprejeti (na podlagi določenih izračunov skrbnika) (polje 12b), in datumu RMD (polje 12a).
Za olajšanje RMD je treba obrazec predložiti do 31. januarja, ki prikazuje vrednost računa na dan 31. decembra. Tako mora biti obrazec, ki prikazuje vrednost računa na dan 31. decembra 2015, predložen do 1. februarja 2016 (31. januar je nedelja). (Za več informacij o RMD-jih glejte Kako izračunati potrebne minimalne distribucije .)
