Čeprav prispevanje denarja k podjetju Roth IRA lahko pomaga posameznikom, da prihranijo za upokojitev, lahko prekomerna dodelitev teh sredstev sproži velike davčne kazni. Na srečo obstajajo načini, kako zmanjšati to skrb.
Ključni odvzemi
- Posamezniki lahko odkrijejo, da so preveč prispevali k svojim Roth IRAs, če so njihovi dohodki nepričakovano skočili, zaradi česar niso upravičeni do polnega prispevka. Obstaja več pravnih sredstev, vendar je treba ukrepati pred roki za vložitev davka. Tisti, ki težave ne bodo odpravili, se bodo vsako leto spopadli s 6-odstotno davčno kaznijo.
Tri načine za reševanje preveč prispevanja
Obstajajo trije glavni načini za odpravo prekomernega prispevka k Roth IRAs, vendar jih je treba uporabiti pred roki za vložitev davkov, da se izognete kazni. Ker posamezniki te težave običajno odkrijejo med davki, bodo morali ukrepati hitro.
Pomembno je vedeti izraz „neto dobiček, ki ga je mogoče pripisati“ ali (NIA), ki se nanaša na morebitne previsoke prispevke sredstev, ki so bili zasluženi od njihovega deponiranja v Roth IRA. Za dokončno odpravo popravka se mora NIA umakniti skupaj s samim prispevkom.
Pomembno si je zapomniti tudi to, da če vaš dohodek omogoča delni prispevek, niste dolžni odstraniti vsega iz svoje Roth IRA, samo presežkov.
Tri korektivne akcije
1. Ponovno določite svoj prispevek
Ena od možnih možnosti je, da svoje presežne prispevke in morebitne NIA spremenite kot prispevke za tradicionalno IRA. To pomeni, da izpolnjujete pogoje za prispevek k tradicionalni IRA za to davčno leto. Po sprejetju zakona o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (VARNOST), če nameravate delati v 70. letih, lahko še vedno vložite denar v odbitni IRA, do starosti 72 let. Ta zakonodaja v bistvu pomeni, da par V letu 2020 lahko 70½ prihranite pri IRA, ki presega 14.000 USD, če oba zakonca prispevata največ 7000 USD na leto. Pred tem zakonom je bila 70½ starostna meja, po kateri noben posameznik ne sme prispevati nobenih novih sredstev za svoje tradicionalne IRA, tudi če bi lahko prispevali za svoje Roth IRA, ki ne postavljajo starostnih omejitev.
(Upoštevajte, da Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih prepoveduje ponovno določitev prispevkov Roth iz tradicionalnega IRA ali drugega računa z davčno olajšavo, začenši z letom 2018. Ta prepoved ne velja za ponovno določitev presežnih denarnih prispevkov, ki ne prihajajo iz enega od teh virov.)
2. Umaknite prispevek za previsoko ceno
3. Uporabite svoj prispevek v prihodnjem letu
Presežek prispevka in NIA lahko uporabite tudi za prihodnji letni Roth IRA. Za to boste morda morali plačati 6-odstotno davčno kazen IRS-u. Če se odločite, da ne storite ničesar, boste morali plačati tisto 6-odstotno davčno kazen vsako leto, dokler ne odpravite težave.
Zakaj se prekomerne prispevke zgodijo
Glavni razlog, da ljudje po naključju preveč prispevajo k svojim Roth IRAs, je nepričakovano povečanje dohodka. To lahko vpliva na znesek, ki ga posamezniki upravičeno prispevajo, česar pa morda ne bodo realizirali, dokler ne bodo plačali davkov za to leto. Do takrat so morda že financirali svoje Roth IRA-je.
Omejitev dohodka za prispevek k podjetjem Roth IRA za leto 2019 znaša 203.000 dolarjev za posameznike, ki vložijo davčne napovedi "poročeni skupaj vlagajo". Za samske pa znaša 137.000 dolarjev. Če je vaš dohodek med 193, 0000 in 203 000 dolarji za poročene ali med 122 000 in 137 000 dolarjev za samske, lahko prispevate k znižanemu znesku za Roth, vendar ne za celoten dovoljeni prispevek. Posamezniki se lahko obrnejo na spletno stran IRS ali uporabijo Roth IRA kalkulator, da določijo znižano količino.
Na primer, če ste poročeni in vaš dohodek znaša približno 170.000 USD na leto, vam običajno ne bi bilo treba skrbeti, če bi dosegli mejo. Predpostavimo pa, da ste ob koncu davčnega leta prejeli precejšen bonus, kar je spodbudilo vaš dohodek v vrednosti 193.000 USD. Zdaj bo vaša omejitev prispevka Roth IRA nižja ali pa sploh ne bi mogli biti upravičeni do prispevka. Če ste že prispevali svoj prispevek za leto, bi imeli težave.
