Življenjsko zavarovanje je že od nekdaj ključno za zagotavljanje finančne varnosti družinam in ljubljenim osebam, vendar njegove edinstvene lastnosti je mogoče uporabiti na več različnih načinov. Nobeno drugo finančno sredstvo ne more zagotoviti stopnje likvidnosti, ki jo življenjska zavarovanja opravljajo v določenih življenjskih in poslovnih situacijah, kadar je dostop do kapitala nujen.
Edinstvene lastnosti življenjskega zavarovanja
V bistvu je življenjsko zavarovanje preprosta ureditev, v kateri oseba z zavarovalnimi obrestmi plača premijo življenjski zavarovalnici v zameno za obljubo o smrtnem nadomestilu, ki se izplača upravičencu zavarovanca. Pri trajnih življenjskih zavarovanjih polic ponuja tudi komponento denarne vrednosti, ki omogoča kopičenje premijskih deležev, ki se ne uporabljajo za kritje stroškov zavarovanja. Življenjsko zavarovanje je edinstveno zaradi davčnih ugodnosti, ki jih nudijo lastnik police in upravičenci.
Lastnik police, ki je lahko ali ni zavarovanec, lahko zbere denarne vrednosti z dohodkom brez davka. Lastnik lahko dostopa do denarnih vrednosti za kakršne koli namene, prek umikov ali posojil na polici, brez davka. V primeru umikov lastnik police ne plačuje zveznih davkov na glavnico, ki izide iz police pred zaslužkom. Posojila niso obdavčljiva, če pa jih ne odplačamo, se nadomestilo za smrt zmanjša za znesek posojila. Nazadnje upravičenec ne plača davka na davek od smrti. Lastnosti in davčne ugodnosti življenjskega zavarovanja združujejo, da zagotavljajo stroškovno učinkovito likvidnost tako za posameznike kot za podjetja.
Potrebe po likvidnosti preživelih
Najbolj osnovna uporaba življenjskega zavarovanja je preživelim družinskim članom zagotoviti neposreden vir kapitala ob smrti rejnika. V mnogih situacijah se družinsko premoženje lahko priveže v njegov dom, pokojninski načrt ali morda podjetje. Brez drugega vira kapitala bi se od družine lahko zahtevalo, da likvidira premoženje za kritje končnih stroškov, odplačilo dolga ali nadomestitev izgubljenega dohodka. Življenjsko zavarovanje zagotavlja takojšnjo likvidnost, ki jo družinski člani potrebujejo, da se lahko izognejo prodaji premoženja.
Potrebe po likvidnosti nepremičnin
Za družine z večjimi posestmi so lahko stroški poravnave nepremičnin dovolj pomembni, da od družine zahtevajo prodajo dragocenih sredstev, vključno z nepremičninami. To je lahko še posebej problematično za družine, ki morajo ohraniti posel kot stalno podjetje. Neobdavčeni prihodki iz življenjskega zavarovanja se lahko uporabijo za poravnavo stroškov poravnave, ki lahko vključujejo davek na nepremičnine. Družine se za ohranitev premoženja za prihodnje generacije pogosto zanašajo na likvidnost, ki jo zagotavljajo življenjska zavarovanja. Načrtovalci nepremičnin običajno priporočajo, da je življenjsko zavarovanje nepreklicno zaupanje, kar preprečuje vključitev premoženja v zapuščino. V nasprotnem primeru bi lahko izkupiček povečal vrednost zapuščine, kar bi povečalo davek na nepremičnine.
Potrebe po likvidnosti podjetja
Podjetja uporabljajo življenjska zavarovanja kot vir kapitala, ko ključna oseba ali partner umre. V mnogih podjetjih lahko izguba ključne osebe vpliva na prihodke, stroški iskanja nadomestne osebe pa so lahko dragi. Življenjsko zavarovanje zagotavlja likvidnost, potrebno med prehodom. Če poslovni partner umre, bi imela družina pokojnika pravico do deleža v poslu. Življenjsko zavarovanje, kupljeno kot mehanizem financiranja pogodbe o nakupu in prodaji, zagotavlja podjetju likvidnost za odkup deleža pokojnega partnerja od družine.
Življenjsko zavarovanje v podjetjih
Podjetja kupujejo življenjska zavarovanja za življenje zaposlenih kot način, kako v poslovanje vbrizgati likvidnost. Podjetja, ki uporabljajo zavarovalne police življenjskega zavarovanja (COLI), jih navadno financirajo z dobičkom podjetij, vendar pa podjetja premij ne smejo vedno odšteti kot poslovni strošek. Denarna vrednost se nabira brez davka, podjetje pa lahko do nje dostopa z dvigi ali posojili za kakršne koli namene. COLI se pogosto uporablja za financiranje odloženega odškodninskega načrta. Ob smrti zaposlenega podjetje pobere davek od smrtne dajatve, ki ga je mogoče uporabiti za kakršne koli namene.
