Ko se pari razvežejo, se premoženje običajno razdeli. Vendar se ta delitev samodejno ne razširi na pokojninske načrte. Tukaj lahko pride v poštev kvalificirani notranji vrstni red (QDRO). QDRO je sodna odredba, ki se uporablja za razdelitev posebnih vrst pokojninskih načrtov, vključno s kvalificiranimi in 403 (b) načrti. Pri uporabi denarja QDRO za plačilo hiše je treba upoštevati več vprašanj, vključno s pomanjkanjem kazni za predčasno distribucijo in odtegljanjem zveznega davka. Tu je podrobnejši pogled na te težave:
Po podatkih Službe za notranje prihodke je QDRO "sodba, odlok ali odredba o pokojninskem načrtu za plačilo preživnine, alimentacije ali zakonskih premoženjskih pravic zakonec, nekdanji zakonec, otrok ali drugi vzdrževani udeleženec."
Kazen zgodnje distribucije
Sredstva, razporejena iz kvalificiranega načrta v skladu s kvalificiranim nalogom o domačih odnosih (QDRO), so oproščena običajne 10-odstotne kazni predčasnega umika. Če ste mlajši od 59½ let in želite kateri koli del sredstev porabiti takoj, je verjetno, da tega dela ne prenesete v IRA. Za sredstva, preusmerjena na tradicionalno IRA in nato razdeljena iz tega IRA, bo plačanih 10% kazni, razen če izpolnite izjemo. Del zneska lahko obdelate kot neposreden prehod na svoj tradicionalni IRA in preostali znesek, ki vam ga izplača. Znesek, ki se bo neposredno preusmeril na vašo IRA, ne bo predmet davčnega odtegljaja.
Davčni odtegljaj
Ker so sredstva kvalificiranega načrta, ki jih prejmete v skladu s QDRO, primerna za prevračanje, bodo zneski, ki se vam izplačajo neposredno namesto ustreznemu pokojninskemu načrtu, obvezno odtegnjeni. Ta odtegljaj znaša 20% za zvezne davke, odvisno od države vašega prebivališča pa lahko plačnik odtegne tudi zneske za državne davke. Zato boste morda morali povečati znesek razdeljevanja, da zagotovite, da neto znesek, ki ga prejmete, zadostuje za izpolnitev finančnih potreb tega doma.
Porazdelitve se lahko izvajajo v določenem obdobju
Če nekaj denarja takoj ne potrebujete, se lahko odločite, da sredstva preusmerite na svoj tradicionalni IRA in vam bodo plačila čez čas izplačana (od IRA). Zneski, ki vam jih izplačajo najmanj pet let ali do dopolnjenega 59. leta starosti (kar je daljše), so oproščeni 10-odstotne kazni predčasne razdelitve, pod pogojem, da plačila izpolnjujejo določene zahteve. To se običajno imenuje v bistvu enaka periodična plačila ali 72 (t) razdelitev. Če se boste odločili za to možnost, boste morali vedeti znesek, ki bi ga prejemali vsako leto, in se odločiti, ali ta znesek ustreza vašim zahtevam.
Več kvalificiranih načrtov ne bo razdelilo sredstev v skladu s QDRO, dokler udeleženec programa, v tem primeru vaš bivši partner, ne doživi sprožitve, kot je doseganje upokojitvene starosti ali ločeno od službe pri delodajalcu. Nekateri načrti menijo, da je QDRO sprožilni dogodek.
Pretvorba sredstva v Roth IRA
