Kaj je nefinancirani pokojninski načrt?
Pokojninski načrt brez financiranja je pokojninski načrt, ki ga upravlja delodajalec, ki uporablja trenutni dohodek delodajalca za financiranje izplačil pokojnin, ko postanejo potrebne. To je v nasprotju s pokojninskim načrtom, ki se vnaprej financira, pri katerem delodajalec sistematično in vnaprej porabi sredstva za kritje vseh stroškov pokojninskega načrta, kot so izplačila upokojencem in njihovim upravičencem.
Ključni odvzemi
- V pokojninskih načrtih brez financiranja ni premoženja, kar pomeni, da se pokojnine običajno izplačujejo neposredno iz prispevkov delodajalcev. Prav tako se ti pokojninski računi lahko imenujejo podjetja ali vlade. Te pokojninske račune lahko ustanovijo podjetja ali vlade. veliko evropskih držav velja za načrte, ki niso financirani.
Razumevanje pokojninskih načrtov brez financiranja
Pokojninski načrt je program, ki ga ponujajo nekateri delodajalci, ki zagotavlja nadomestitev plače, ko zaposleni ne dela več (na primer, ko se zaposleni upokoji). Ko delodajalci ponujajo pokojninski načrt, lahko načrtujejo predvidene finančne zahteve pokojninskega načrta in redno namenijo določeno količino denarja - in vložijo denar za idealno rast sklada ali financiranje pokojninskega načrta iz sedanjega zaslužka.
Nefinancirani pokojninski načrt se včasih imenuje pokojninski načrt s plačilom. Mnoge javne pokojninske ureditve, ki jih zagotavlja država, se ne financirajo, prejemki pa se plačujejo neposredno iz prispevkov in davkov trenutnih delavcev. Pokojninski sistemi v mnogih evropskih državah so nefinancirani in imajo dajatve, plačane neposredno iz tekočih davkov in prispevkov za socialno varnost. Več držav ima hibridne sisteme, ki so delno financirani. Španija je ustanovila rezervni sklad za socialno varnost, Francija pa ustanovila pokojninski rezervni sklad; v Kanadi se pokojninski načrt na osnovi plač (CPP) delno financira, sredstva pa upravlja Investicijski odbor CPP, medtem ko ameriški sistem socialne varnosti delno financira z naložbami v posebne državne obveznice ZDA.
V nasprotju s tem je v celoti financiran izraz, ki opisuje, kdaj ima pokojninski načrt dovolj sredstev, da zagotovi vse natečene dajatve. Da bi bil v celoti financiran, mora biti v načrtu omogočeno, da bodo vsa predvidena plačila upokojencem. Skrbnik načrta lahko predvidi znesek sredstev, ki bodo potrebna letno. To lahko pomaga ugotoviti finančno zdravje pokojninskega načrta.
Plačaj sproti
Tako posamezna podjetja kot vlade lahko ustanovijo izplačane pokojnine. Stopnja nadzora, ki ga izvajajo posamezni udeleženci pokojninskega načrta brez financiranja, je odvisna od strukture načrta in od tega, ali se načrt izvaja zasebno ali javno. Nefinancirani pokojninski načrti, ki jih vodijo vlade, lahko uporabijo besedo "prispevek" za opis denarja, ki vstopa v sklad, običajno pa se ti prispevki obdavčijo po določeni stopnji in niti delavci niti delodajalci, ki prispevajo, nimajo izbire o tem, ali ali koliko plačujejo v načrt. Zasebne izplačane pokojnine pa udeležencem ponujajo določeno diskrecijsko pravico.
Če delodajalec ponuja pokojninski načrt s plačilom, lahko posamezni udeleženec sam izbere, koliko plače bo želel odšteti in prispeva k svojim prihodnjim pokojninskim prejemkom. Glede na pogoje načrta lahko udeleženec v vsakem plačilnem obdobju izvleče določen znesek denarja ali znesek v enkratnem znesku. To je podobno, kot se financira več načrtov z določenimi prispevki, kot so načrti 401 (k).
