Kaj je kvalificirani notranji odnos (QDRO)?
Kvalificirani sklep o družinskih odnosih je pravni dokument, ki ga običajno najdemo v ločitveni pogodbi, v katerem je razvidno, da ima nekdanji zakonec pravico do prejema vnaprej določenega dela premoženja drugega pokojniškega partnerja.
Razumevanje QDRO
QDRO zakoncu praviloma dodeli 50% vrednosti, ki jo je račun nabral med zakonsko zvezo.
Ko je razdelitev opravljena, nekdanji zakonec postane odgovoren za vse zapadle davke.
Če ni QDRO in imetnik računa razdeli premoženje pokojninskega načrta nekdanjemu zakoncu, bi imetnik računa odgovarjal za davke na preneseno premoženje.
Dajatve za upokojitev iz več kot enega pokojninskega programa so lahko predmet QDRO, če jasno navaja ugodnosti, ki so dodeljene nekdanjemu zakoncu.
Omejitve QDRO
Pravila, ki jih je uvedla varnostna uprava ameriškega ministrstva za delo, omejujejo nekatere določbe, ki so vključene v QDRO. Sodni nalog ne more prisiliti pokojninskega načrta k izplačilu dajatev ali možnosti, ki niso predvidene v programu. QDRO ne more zahtevati večjih ugodnosti iz pokojninskega načrta. Ugodnosti iz načrta za nadomestnega prejemnika plačila ni mogoče zahtevati, kadar te ugodnosti že mora kriti drug prejemnik plačila, za katerega velja uredba druge QDRO. Načrta prejemkov ne more zahtevati za nadomestila, ki so nekdanjemu zakoncu in morebitnim poznejšim zakoncem kvalificirana skupna in družinska renta.
V nekaterih primerih se lahko QDRO vzpostavi za razmerje, ki ni nekdanji zakonec. Vzdrženi člani lahko izpolnjujejo naročene ugodnosti. V takšnih primerih je nadomestni prejemnik plačila mladoletnik ali je ugotovljeno, da je pravno nesposoben. Naročilo lahko zahteva načrt ugodnosti za plačilo posamezniku, ki je pravno odgovoren za tega prejemnika plačila. To lahko vključuje skrbnika in skrbnika, ki deluje kot zastopnik posameznika.
Skrbnik programa, ki nadzira pokojninske prejemke, za katere velja odredba, bo določil, ali je QDRO naročilo za domače odnose s pridržkom. V teh okoliščinah so skrbniki načrtov odgovorni za zagotavljanje, da se njihove naloge izvršijo v imenu udeležencev in upravičencev.
