Kaj je neopisana premija?
Prenosna premija je premija, ki ustreza časovnemu obdobju zavarovalne police. Ti so sorazmerni z neizteklim delom zavarovanja in se pojavljajo kot obveznost v bilanci stanja zavarovalnice, saj bi jih vrnili ob odpovedi police. Tako je zavarovalnica ob koncu prvega leta popolnoma predplačniške petletne zavarovalne police z zavarovalnimi premijami v višini 2000 dolarjev na leto zaslužila premijo v višini 2000 dolarjev in prenosno premijo v višini 8000 dolarjev.
Ključni odvzemi
- Prenosna premija je premija, ki ustreza časovnemu obdobju zavarovalne police. Določila v zavarovalni pogodbi urejajo pogoje za prenosno premijo. V nekaterih okoliščinah zavarovalnici morda ne bo treba vrniti nadomestila za prenosno premijo.
Razumevanje nenapisane premije
Prenosne premije so deleži premij, ki jih vnaprej poberejo zavarovalnice in jih je treba vrniti, če stranka konča kritje, preden ne mine rok, ki ga krije premija. Prenosna premija se lahko vrne, ko je zavarovana postavka razglašena za skupno izgubo in kritje ni več potrebno, ali ko ponudnik zavarovanja prekliče kritje.
Na primer, razmislite o stranki, ki je eno leto vnaprej plačala premijo avtomobilskega zavarovanja, ki v štiriletnem obdobju pokritja doživi popolno uničenje svojega vozila. Zavarovalnica zadrži tretjino letne premije za zagotovljeno kritje, preostali dve tretjini pa vrne kot prenosno premijo.
Določila v zavarovalni pogodbi urejajo pogoje za prenosno premijo. Določbe morajo biti v skladu s predpisi, ki se nanašajo na območje, na katerem se ponuja kritje. Za izračun zneska prenosne premije bo morda potrebna posebna formula.
Razlogi za ne vračilo nenapisane premije
Premija, ki jo zavarovanec plača za zavarovalno pogodbo, zavarovalnica ne prizna takoj kot dobiček. V nekaterih okoliščinah zavarovalnici morda ne bo treba vrniti nadomestila za prenosno premijo.
Na primer, če je zavarovanec ponarejal informacije o vlogi za pridobitev zavarovalnega kritja, od ponudnika morda ne bo treba vrniti nobenega dela zbranih ali prenosnih premij. Politike običajno določajo pogoje, ki jih je treba izpolnjevati pri prijavi in prejemu prenosnega dela premije.
Ponudnikom zavarovanja morda ne bo treba vrniti dela prenosne premije, kadar imetnik zavarovanja iz določenega razloga prekine kritje ali iz razlogov, kot je zavarovanje podobne police pri drugem ponudniku. Zavarovance je najbolje, da počakajo, da se konča obdobje kritja zadnje plačane premije, preden zamenjajo zavarovalnice.
Če pa lahko zavarovanec dokaže, da ponudnik ni spoštoval pogojev, opisanih v določbah police, je treba vrniti kateri koli neuporabljeni del premije.
Primer nenapisane premije
Ker lahko razveljavitev police pomeni vračilo, se prenosne premije prikažejo kot obveznosti v bilanci stanja zavarovalnice.
Na primer, zavarovalnica 27. januarja prejme 600 dolarjev za kritje od 1. februarja do 31. julija, a od 31. januarja 600 evrov ni bilo zasluženih. Zavarovalnica na svojem denarnem računu poroča o 600 ameriških dolarjih, na tekočem računu od prenosnih premij pa 600 evrov kot tekočo obveznost. Ko podjetje zasluži premijo, ponudnik znesek zaslužka z računa obveznosti prenese na račun prihodka v izkazu poslovnega izida.
Razlika med nenagrajeno premijo in zasluženo premijo
Prenosno premijo na zavarovalni polici lahko primerjamo z zasluženo premijo. Zaslužena premija je ocenjeni znesek vplačanih premij, ki je bil "zaslužen" in zdaj pripada zavarovalnici. Znesek zaslužene premije je enak vsoti skupnih premij, ki jih zavarovalnica zbere v določenem časovnem obdobju.
Z drugimi besedami, zaslužena premija je tisti del zavarovalne premije, ki je bil plačan za del časa, v katerem je veljala zavarovalna polica, vendar je zdaj minil in potekel. Ker je zavarovalnica v tem času pokrivala tveganje, lahko zdaj povezana plačila premije, ki jih je od zavarovanca prevzela, štejejo za "zaslužena".
