Enakovrednost dobička

Kaj je enakovrednost donosa

Enakovrednost donosa je obrestna mera za obdavčljiv vrednostni papir, ki bi ustvarila donos, enakovreden donosu davka, oproščenega davka, in obratno. Enakovrednost donosa je pomembna za vlagatelje občinskih obveznic, ki želijo vedeti, ali bodo davčni prihranki njihovih muniških obveznic nadoknadili nižje donose v primerjavi s podobnimi obdavčljivimi vrednostnimi papirji. Enakovrednost donosa se lahko izračuna z uporabo naslednjih enačb.

Сігналы абмеркавання Obdavčljiva enakovrednost donosa = 1 - obdavčljiva stopnja davčne olajšave

in

Сігналы абмеркавання Ekvivalenca donosnosti - neobdavčena donosnost × (1 - davčna stopnja)

RAZKRITJE DOLŽE Ekvivalenca pridelka

Ekvivalentnost donosa je primerjava, ki jo vlagatelji pogosto uporabljajo, ko poskušajo ugotoviti, ali bi iz naslova davka, oproščenega davka ali brez davka, dobili boljši donos, kot bi ga dobili od obdavčljive alternative.

Za izračun enakovrednosti donosa med vrednostnimi papirji, ki so oproščeni davka in obdavčljivimi vrednostnimi papirji, začnite z deljenjem donosa, oproščenega davka obveznice, za 1, zmanjšanega za davčno stopnjo vlagatelja. Recimo, recimo, da razmišljate o naložbi v 6-odstotno občinsko obveznico, oproščene davka, vendar želite vedeti, kakšna bi morala biti obrestna mera za obdavčljivo podjetniško obveznico, da bi dobili enak donos. Če imate 24-odstotno stopnjo obdavčitve, bi odšteli 0, 24 minus eno, kar skupaj znaša.76. Nato bi 6, davčno oproščeni donos, razdelili na.76, kar je 7, 9. Ta izračun vam pove, da bi za obdavčljivo naložbo potrebovali 7, 9-odstotno donosnost, da bi ustrezali 6-odstotni donosnosti naložbe, oproščene davka. Če bi bili v 35-odstotnem davčnem razredu, bi potrebovali 10, 8-odstotno donosnost svoje podjetniške obveznice, da bi ustrezali 6-odstotni donosnosti vaše naložbe.

Če poznate svojo obdavčljivo stopnjo donosa, lahko izračunate enakovredno stopnjo za naložbo, oproščeno davka. To storite tako, da pomnožite obdavčljivo stopnjo z 1 minus vašo davčno stopnjo. Če je vaša davčna obdavčitev 6-odstotna in vaša stopnja obdavčitve 24-odstotna, potrebujete 4, 6-odstotno donosnost varščine, oproščene davka, da bo ustrezala napovedi za odmero davka.

Nove mejne davčne stopnje

Sprejetje zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih konec leta 2017 je v letu 2018 povzročilo številne spremembe mejnih davčnih stopenj in dohodkovnih razredov, ki so prikazane v spodnji tabeli. Mejna davčna stopnja je stopnja davčnega dobička za vsak dodaten dolar dohodka. Ko se mejna davčna stopnja povečuje, davkoplačevalci na koncu dobijo manj zaslužka na dolar, kot so ga obdržali v prejšnjih zasluženih dolarjih. Davčni sistemi, ki uporabljajo mejne davčne stopnje, uporabljajo različne davčne stopnje za različne stopnje dohodka; ko narašča dohodek, se obdavči po višji stopnji. Pomembno pa je opozoriti, da se dohodek ne obdavči po eni stopnji, ampak po številnih stopnjah, ko se giblje čez mejni davčni načrt.

Pri izračunu enakovrednosti donosa med neobdavčenimi in obdavčljivimi naložbami bi morali vlagatelji poznati te nove davčne stopnje in jih ustrezno vključiti v svoje enačbe enakovrednosti donosa.

2018. Nosilci davka na dohodek

Oceniti	Posamezniki	Poročena skupaj
10%	Do 9.525 dolarjev	Do 19.050 dolarjev
12%	Od 9.526 do 38.700 dolarjev	19.051 do 77.400 dolarjev
22%	38.701 do 82.500 dolarjev	77.401 do 165.000 dolarjev
24%	82.501 do 157.500 dolarjev	165.001 do 315.000 dolarjev
32%	157.501 do 200.000 dolarjev	315.001 do 400.000 dolarjev
35%	200.001 do 500.000 dolarjev	400.001 do 600.000 dolarjev
37%	dobrih 500.000 dolarjev	dobrih 600.000 dolarjev