Pokojninski načrt z določenimi zaslužki v primerjavi z načrtom z določenimi prispevki: pregled
Pokojninski programi, ki jih sponzorirajo delodajalci, so razdeljeni v dve kategoriji načrtov: pokojninski programi z določenimi zaslužki in programi z določenimi prispevki. Kot nakazujejo imena, pokojninski načrt z določenimi zaslužki določa določen znesek plačila ob upokojitvi, medtem ko načrt z določenimi prispevki zaposlenim in delodajalcem omogoča, da sčasoma prispevajo in vlagajo sredstva, da prihranijo za upokojitev.
Te ključne razlike določajo, katera stranka - delodajalec ali zaposleni - nosi naložbena tveganja in vpliva na stroške upravljanja za vsak načrt. Te vrste pokojninskih računov so znane tudi kot „podzgoda“.
Ključni odvzemi
- Obstajata dve vrsti pokojninskih načrtov, ki jih financira delodajalec: pokojninski programi z določenimi zaslužki in načrti z določenimi prispevki. Načrte z določenimi prispevki financira predvsem zaposleni, kjer udeleženec odloži del bruto plače in podjetje ustreza prispevku. za vsakega udeleženca pokojninskega načrta z določenimi zaslužki zagotoviti poseben znesek pokojnine.
Načrti z določenim prispevkom
Načrte z določenimi prispevki financira predvsem delavec, imenovan „udeleženec“, pri čemer delodajalec prispevke uskladi z določenim zneskom.
Najpogostejša vrsta načrta z določenimi prispevki je načrt 401 (k). Udeleženci se lahko odločijo, da bodo del svoje bruto plače odložili z odbitkom plače pred plačilom davka na načrt, podjetje pa lahko prispeva prispevek do omejitve, ki jo je določil.
Prispevki se naložijo po navodilih udeleženca v izbrane vzajemne sklade, sklade denarnega trga, rente ali posamezne zaloge, ki jih ponuja načrt.
Ker delodajalec po nalogu sredstev nima obveznosti do uspešnosti računa, ti načrti zahtevajo malo dela in so za delodajalca majhna. Zaposleni je odgovoren za usmerjanje prispevkov in naložb.
Pokojninski načrt z določenimi prejemki
Načrti z določeno koristjo
Delodajalci za vsakega udeleženca v programu z določenimi prejemki jamčijo določen znesek pokojnine. Znesek temelji na dejavnikih, kot so plača zaposlenega in delovna doba.
Zaposleni imajo malo nadzora nad sredstvi, dokler jih ne prejmejo v pokoj. Podjetje prevzema odgovornost za naložbo in njeno razdelitev upokojenemu zaposlenemu.
To pomeni, da delodajalec nosi tveganje, da donosnost naložbe ne bo krila zneska z določenimi zaslužki zaradi upokojenega zaposlenega.
Zaradi tega tveganja načrti z določenimi zaslužki zahtevajo zapletene aktuarske projekcije in zavarovanje garancij, zato so stroški uprave zelo visoki.
Zaradi tega so bili načrti z določenimi zaslužki skorajda zastareli.
Svetovalni vpogled
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.
Vse je v nomenklaturi. Načrti z določenimi zaslužki določajo zaslužke vnaprej: mesečno plačilo ob upokojitvi, ki temelji na zastopnikovi zaposlitvi in plači, za življenjsko dobo. Običajno se stroški financiranja v celoti prikažejo podjetju. Od zaposlenih se ne pričakuje, da bodo prispevali k načrtu in nimajo individualnih računov. Njihova pravica ni do računa, ampak do toka plačil.
V načrtih z določenimi prispevki korist ni znana, toda prispevek je. Prihaja v določenem znesku od zaposlenega, ki ima v načrtu osebni račun in izbere naložbe zanj. Ker naložbeni rezultati niso predvidljivi, končna korist ob upokojitvi ni določena. Kljub temu pa je zaposleni lastnik računa sam in lahko sklad umakne ali prenese v skladu z načrti.
