Kazalo
- Kaj je tradicionalna IRA?
- Kako delujejo tradicionalni IRA-ji
- 401 (k) s ali drugi načrti delodajalcev
- Tradicionalne IRA distribucije
- Tradicionalni IRA-ji v primerjavi z drugimi IRA-ji
Kaj je tradicionalna IRA?
Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. IRS ne izračuna nobenih kapitalskih dobičkov ali davka na dohodek od dividend, dokler upravičenec ne odstopi. Posamezni davčni zavezanci lahko prispevajo 100% vseh zasluženih odškodnin do določenega najvišjega zneska v dolarju. Prav tako se lahko uporabljajo pragovi dohodka. Prispevki za tradicionalno IRA so lahko davčno odbitni, odvisno od prihodka zavezanca, statusa vložitve davka in drugih dejavnikov.
Varčevalci pri upokojevanju lahko odprejo tradicionalno IRA prek svojega posrednika (vključno s spletnimi posredniki ali robo svetovalci) ali finančnim svetovalcem.
Ključni odvzemi
- Tradicionalni IRA (individualni pokojninski računi) omogočajo posameznikom, da prispevajo dolarje pred obdavčitvijo na pokojninski račun, kjer naložbe rastejo odloženo do davka do umika med upokojitvijo. Po upokojitvi se umiki obdavčijo po trenutni stopnji dohodnine lastnika IRA. Dobički ali davki na dividende se ne ocenjujejo. Omejitve za vplačilo obstajajo (6000 do leta 2019 in 2020 za mlajše od 50 let; 7.000 USD za starejše od 50 let), zahtevane minimalne razdelitve (RMD) pa se morajo začeti pri starosti 72 let.
Kako delujejo tradicionalni IRA-ji
Kako delujejo tradicionalni IRA-ji
Tradicionalni IRA omogočajo posameznikom, da prispevajo dolarje pred obdavčitvijo na račun za pokojninske naložbe, ki lahko rastejo odloženo do davka do umika upokojitve (pri starosti 59½ ali pozneje). Skrbniki, vključno s komercialnimi bankami in maloprodajnimi posredniki, imajo tradicionalne IRA-e in vlagajo sredstva v različna naložbena sredstva v skladu z navodili imetnika računa in glede na razpoložljive ponudbe.
V večini primerov so prispevki za tradicionalne IRA odtegnjeni. Če nekdo na primer prispeva 6000 USD za svojo IRA, lahko ta znesek zahteva kot odbitek od svoje dohodnine in Služba za notranji prihodek (IRS) ne bo uporabila davka od dohodka za te zaslužke. Če pa ta posameznik med upokojitvijo dvigne denar z računa, se ti dvigi obdavčijo po njihovi običajni stopnji dohodnine.
IRS omejuje znesek, ki ga lahko dodate tradicionalnemu IRA-ju vsako leto, odvisno od starosti. Omejitev prispevka za davčni leti 2019 in 2020 znaša 6.000 USD za varčevalce, mlajše od 50 let. Za ljudi, stare 50 let in več, veljajo višje letne meje prispevkov z določbo o doplačilu, ki omogoča dodatnih 1000 USD (ali skupaj 7000 USD).
V skladu z zakonom o varstvu, sprejetim decembra 2019, lahko imetniki računov še naprej vnaprej plačujejo prispevke za tradicionalno IRA.
6000 dolarjev
Najvišji znesek, ki ga posameznik, mlajši od 50 let, lahko prispeva k tradicionalni IRA za davčno leto 2020 (nespremenjena od leta 2019).
Tradicionalni IRA in 401 (k) s ali drugi načrti delodajalcev
Če imate tradicionalni IRA in pokojninski načrt sponzoriran delodajalec, lahko IRS omeji znesek vaših tradicionalnih prispevkov IRA, ki jih lahko odštejete od davkov. Na primer, leta 2020, če davčni zavezanec sodeluje v programu, ki ga financira delodajalec, na primer 401 (k) ali pokojninski program, bi bil ta posameznik, ki vloži samostojno osebo, upravičen do popolnega odbitka na tradicionalni IRA, če njegov ali njen spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) je bil 65.000 USD ali manj, ali 104.000 USD ali manj, če se poročita skupaj. Z MAGI v vrednosti 75.000 dolarjev za samske in 124.000 dolarjev za zakonske pare IRS ne dovoljuje odbitkov. Vmes je delni odbitek.
Prispevki IRA morajo biti plačani do roka za prijavo davka (vključno z morebitnimi podaljšanji). Na primer, lahko prispevate k svoji IRA 2019 do 15. aprila 2020 ali pozneje, če vložite prilogo. Če ste nad mejo, lahko še vedno prispevate dohodek po obdavčitvi s tradicionalno IRA in izkoristite njeno brezcarinsko rast, vendar preučite tudi druge možnosti.
Davek na dohodek bo treba na koncu plačati na denar IRA ob umiku, ob upokojitvi v davčnem razredu med upokojitvijo.
Tradicionalne IRA distribucije
Ko prejmete razdelitev od tradicionalne IRA, IRS obravnava denar kot navadni dohodek in ga obdavči od dohodnine. Imetniki računov lahko distribucijo prevzamejo že pri starosti 59½. Od 72. leta dalje morajo imetniki računov prevzeti zahtevane minimalne razdelitve (RMD) od svojih tradicionalnih IRA. (Opomba: V skladu z Zakonom o VARNOSTI, ki je postal zakon decembra 2019, se prag za starost 72 let uporablja od leta 2020 naprej. Stari prag RMD 70½ še vedno velja, če ste to starost pred 31. decembrom 2019.)
Za sredstva, odstranjena pred polno upokojitvijo, je 10% kazen (za odtegnjeni znesek) in davki, po standardnih stopnjah davka od dohodka. Za te primere obstajajo izjeme od teh kazni. Tej vključujejo:
- Distribucijo nameravate uporabiti za nakup ali obnovo prvega doma zase ali kvalificiranega družinskega člana (omejeno na 10.000 USD na življenjsko dobo). Invalid postanete, preden pride do distribucije. Vaš upravičenec prejme sredstva po svoji smrti. Uporabite sredstva za nepovratne zdravstvene stroške. Vaša distribucija je del programa SEPP. Sredstva uporabljate za stroške visokega šolstva ali stroške, ki nastanejo zaradi posvojitve ali posvojitve otroka. Sredstva porabite za plačilo zdravstvenega zavarovanja, ko izgubite službo. Sredstva se razdelijo na podlagi dajatev IRS. Razdeljeni znesek je donosnost neodbitnih prispevkov. V vojski ste poklicni in dolžni več kot 179 dni.
Pomembno je, da se posameznik pozanima pri davčnem odvetniku ali IRS, da se prepriča, ali podatki o njihovem položaju izpolnjujejo 10-odstotno kazen.
Tradicionalni IRA v primerjavi z drugimi vrstami IRA
Druge različice IRA vključujejo Roth IRA, SIMPLE IRA in SEP IRA. Zadnja dva ustvarjata delodajalec, vendar lahko posamezniki ustanovijo Roth IRA, če izpolnjujejo omejitve dohodka. Te posamezne račune lahko ustvarite prek posrednika. Oglejte si nekaj najboljših možnosti s seznama najboljših posrednikov za IRA na Investopediji.
Roth IRAs
Za razliko od tradicionalne IRA prispevki Roth IRA niso davčno priznani, kvalificirane e-distribucije pa niso davčne. To pomeni, da prispevate k Roth IRA z dolarji po obdavčitvi, a ko račun raste, se ne srečujete z davki na dobiček od naložb. Ker ste plačali davke na svoje prispevke, jih lahko dejansko kadar koli dvignete, brez kazni. Vendar zaslužka ne morete umakniti do 59. leta starosti, ne da bi za to morali plačati 10-odstotno kazen.
Ko se upokojite, se lahko dvignete z računa, ne da bi pri izplačilu zaračunali nobene dohodnine. Roths tudi nimajo RMD: Če denarja ne potrebujete, vam ga ni treba vzeti iz računa in skrbeti za kazni, če tega ne storite. Denar lahko prenesete tudi nedotaknjen svojim dedičem, če vam ga ne bo treba porabiti.
Prispevki Roth IRA za leti 2019 in 2020 so enaki kot za tradicionalne IRA: 6000 USD, če niste stari 50 ali več let in se lahko kvalificirate za prispevni prispevek, ki dvigne mejo na 7000 USD. Ulov: Vsi ne izpolnjujejo pogojev za prispevanje k Roth IRA. Obstajajo omejitve dohodka, pri čemer se prispevki postopoma odpravljajo, ko se MAGI povečujejo. Leta 2020 je razpon opuščanja dohodkov za prispevke Roth za poročene pare skupaj vložen od 196.000 do 206.000 dolarjev; za samske in glave gospodinjstva je od 124.000 do 139.000 dolarjev. Če zaslužite nad temi zneski, nikakor ne morete prispevati k Rothu.
ENOSTAVNI in SEP IRA
ENOSTAVNI IRA in SEP IRA so ugodnosti, ki jih uvede delodajalec, posamezniki pa jih ne morejo odpreti, čeprav lahko samozaposleni ali samostojni podjetniki. Na splošno ti IRA delujejo podobno kot tradicionalni IRA, vendar imajo višje meje prispevkov in lahko omogočajo povezovanje podjetij.
Poenostavljena pokojnina zaposlenih (SEP ali SEP IRA) je pokojninski načrt, ki ga lahko delodajalec ali samozaposleni posamezniki vzpostavijo. Delodajalcu je dovoljena odbitek davka za prispevke v načrtu SEP in prispeva k upravičenosti zaposlenega do SEP IRA po lastni presoji. V osnovi SEP IRA lahko velja za tradicionalno IRA, ki lahko prejema prispevke delodajalca. Glavna prednost, ki jo nudi zaposlenim, so tisti, ki jih prispevki delodajalcev prejmejo takoj.
ENOSTAVNA IRA je pokojninski varčevalni načrt, ki ga lahko uporablja večina malih podjetij s 100 ali manj zaposlenimi. "SIMPLE" pomeni "Načrt spodbujevalnega varčevanja za zaposlene", "IRA" pa "Individualni pokojninski račun." Delodajalci se lahko odločijo za 2-odstotni prispevek za pokojninski račun za vse zaposlene ali neobvezno ustrezen prispevek do 3%. Zaposleni lahko v letu 2019 prispevajo največ 13.000 dolarjev letno in 13.500 dolarjev leta 2020; maksimum se občasno povečuje zaradi upoštevanja inflacije. Upokojenci, starejši od 50 let, lahko dodatno prispevajo 3000 USD in tako leta 2020 dosežejo največ 16.000 do 16.500 USD.
