Ko nekdo umre, postane njegovo premoženje in dediščine od njega vsaj v teoriji obdavčeno. V resnici je velika večina posesti premajhna, da bi se lahko zaračunaval zvezni davek na nepremičnine, ki od leta 2020 velja le, če je premoženje pokojne osebe vredno 11, 58 milijona dolarjev ali več. In večina držav nima niti davka na nepremičnine, ki se odmeri na zapuščini, niti davka na dediščino, ki se odmeri od tistih, ki dobijo dediščino iz zapuščine.
Dejansko je število sodnih pristojbin s takšnimi dajatvami upadalo, saj se je politična opozicija povečala na tisto, kar nekateri kritizirajo kot "davke na smrt." davki na dediščino. Maryland zbira oboje.
Tako kot zvezni davek na nepremičnine se tudi ti državni davki pobirajo le nad določenimi pragovi. Tudi na teh ali nad temi ravnmi vas lahko vaš odnos do potomca - osebe, ki je umrla - privarčuje od nekaterih ali vseh davkov na dediščino. Zlasti preživeti zakonci in potomci pokojnika redko, če sploh plačajo ta dajatev.
Potem je relativno redko, da so posesti in dediščine dejansko obdavčeni. Kljub temu je koristno vedeti več o različnih davkih, povezanih s temi sredstvi, in kdo jih mora plačati in kdaj.
Ključni odvzemi
- Od leta 2020 so za zvezne davke na nepremičnine zavezane samo nepremičnine v vrednosti 11, 58 milijona dolarjev ali več. Deset držav jih naloži svoj davek na nepremičnine, šest pa davka na dediščino, oba pa se začneta z nižjimi pragovi od zveznega davka na nepremičnine. samo na vrednost zapuščine ali dediščine, ki presega mejni znesek. Zakoni, ki preživijo, so praviloma oproščeni teh davkov, ne glede na vrednost zapuščine ali dediščine.
Davki na nepremičnine
Za davčne namene se te dajatve, tako zvezne kot državne, ocenjujejo na pošteni tržni vrednosti zapuščine, ne pa po tistem, kar je pokojnik prvotno plačal za svoje premoženje. Čeprav to pomeni, da bo vsakršno apreciacija premoženja nepremičnine sčasoma obdavčena, pa tudi ščiti pred obdavčitvijo najvišjih vrednosti, ki so od takrat padle. Na primer, če je bila hiša kupljena za 5 milijonov dolarjev, njena trenutna tržna vrednost pa je 4 milijone dolarjev, bo uporabljen slednji znesek.
Vse, kar je zapuščeno preživelemu zakoncu, se ne šteje v skupni znesek in ni zavezan za davek na nepremičnine. Pravica zakoncev, da drugemu prepustita kakršen koli znesek, je znana kot neomejen zakonski odbitek. Ko pa preživeli zakonec, ki je podedoval zapuščino, umre, lahko upravičenci dolgujejo davek na nepremičnine, če posest presega mejo izključitve. Drugi odbitki, vključno z dobrodelnimi donacijami ali kakršnimi koli dolgovi ali pristojbinami, ki prihajajo s posestvom, prav tako niso vključeni v končni izračun.
40%
Najvišja zvezna zakonska stopnja davka na nepremičnine v letu 2019
Zvezni davek na nepremičnine
Od leta 2020 služba za notranje prihodke (IRS) zahteva, da posestniki z združenimi bruto sredstvi in darila pred obdavčitvijo, ki presegajo 11, 58 milijona dolarjev, vložijo obračun zveznega davka na nepremičnine in plačajo ustrezni davek na nepremičnine.
Del posesti, ki presega prag 11, 58 milijona dolarjev, bo očitno obdavčen po najvišji zvezni zakonski stopnji davka na nepremičnine v višini 40%. V praksi pa različni popusti, odbitki in vrzeli omogočajo usposobljenim davčnim računovodjem, da dosežejo učinkovito stopnjo obdavčitve na precej pod to raven. Med temi tehnikami je izkoristiti prilagodljivost glede na datum vrednotenja zapuščine, da se zmanjša vrednost nepremičnine ali osnova stroškov.
Davek na državne posesti odmeri država, v kateri je pokojnik živel v času smrti; Davek na dediščino odmeri država, v kateri dedič živi.
Davki na državne nepremičnine
Tu so sodne pristojbine, ki imajo davek na nepremičnine, z mejnimi vrednostmi za leto 2019, za katere se uporabljajo, prikazane v oklepajih. Za dodatne informacije vlade o davku na nepremičnine kliknite ime države za dodatne informacije.
- Država Vermont Washington
Nad temi pragovi se davek običajno odmerja drsno, podobno kot oklepaji za dohodnino. Davčna stopnja je običajno za zneske, ki so tik čez prag, približno 10% in tako narašča po korakih, običajno na 16%. Davek je najnižji v Connecticutu, kjer se začne pri 10, 00% in se dvigne na 12%, najvišji pa v zvezni državi Washington, kjer znaša 20%.
20%
Najvišja stopnja davka na dediščino, ki ga zaračuna vsaka država
Državni davki na dediščino
Zvezna davka na dediščino ni, vendar nekatere države (na primer Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania) še vedno obdavčujejo nekaj sredstev, podedovanih iz posesti umrlih oseb. Ali bo vaše dediščine obdavčeno in po kakšni stopnji, je odvisno od njegove vrednosti, odnosa do osebe, ki je umrla, in veljavnih pravil in stopenj, kjer živite.
Življenjsko zavarovanje, ki ga je treba plačati imenovanemu upravičencu, običajno ni zavezan za plačilo davka na dediščino, čeprav je življenjsko zavarovanje, ki ga je treba plačati pokojniku ali njegovemu zapuščini, običajno predmet davka na nepremičnine.
Tako kot pri davku na nepremičnine se tudi davek na dediščino, če zapade v plačilo, uporablja samo za znesek, ki presega oprostitev. Nad temi pragovi se davek običajno odmerja drsno. Običajno se cene začnejo z enoštevilčnimi številkami in znašajo med 15% in 18%. Tako oprostitev, ki jo prejmete, kot tudi stopnja, ki vam jo zaračunate, se lahko razlikujeta glede na odnos do pokojnika - bolj kot pri vrednosti premoženja, ki ga podedujete.
Praviloma ko je bližje vašemu odnosu do izgrednika, nižja stopnja, ki jo boste plačali. Preživeli zakonci so v vseh šestih državah oproščeni davka na dediščino. Tudi domači partnerji so v New Jerseyju oproščeni. Potomci ne plačujejo davka na dediščino, razen v Nebraski in Pensilvaniji. Davek na dediščino odmeri država, v kateri dedič živi.
Tu so sodne pristojbine, ki imajo davke na dediščino, z najnižjimi pragovi v oklepajih. Za nadaljnje informacije o davku na dediščino vlade države kliknite na ime države.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska, New Jersey Pennsylvania
Načrtujte zdaj davke na nepremičnine
Davki na dediščino so zapleteni in se pogosto spreminjajo. Večina nas se z njimi ukvarja v stresnem in napornem obdobju našega življenja. Pametno se je pripraviti na neizogibno, tako da vnaprej naredite nekaj domačih nalog.
Spremljajte morebitne spremembe zakonov, ki vplivajo na vas, morda tako, da nastavite spletna opozorila za novice za državo, ki je pomembna za vas, ter izraza "davki na nepremičnine" in "davki na dediščino." Ko odrastete, lahko svojim ljubljenim pomagate pripraviti davke tako, da razlagati jim zakone. Morda boste celo želeli nameniti sklad, ki bo pomagal poravnati davčno breme, ko bo prišlo. Razmislite tudi o sestanku z odvetnikom, CPA ali CFP, da začnete načrtovati vašo zapuščino in čim bolj zmanjšati davek, ki ga bodo morali plačati vaši upravičenci, ko ga bodo podedovali.
