OPREDELITEV davčno učinkovitega sklada
Davčno učinkovit sklad je vzajemni sklad, ki je strukturiran za zmanjšanje davčne obveznosti. V davčno učinkovitem skladu je struktura in poslovanje sklada zasnovana tako, da zmanjša davčno obveznost, s katero se soočajo njeni delničarji.
RAZPOLJAVA Sklada, ki je bolj učinkovit od davkov
Ker imajo davčno učinkoviti skladi nizko davčno obveznost, so pogosto dobre naložbe, ki jih je treba izvesti zunaj davčno odloženega računa. To je zato, ker je treba odložiti najnižji znesek davka in prostor na vlagatelju na odložen račun je bolj primeren za vrednostne papirje z višjimi davki, kot so na primer delnice za izplačilo dividend.
Zmanjšanje davčne obveznosti sklada poteka na tri glavne načine:
1. Z nakupom neobdavčenih (ali nizko obdavčenih) naložb, kot so občinske obveznice.
2. Ohranjanje prometa sklada nizko, zlasti če sklad vlaga v zaloge. Zaloge, ki jih hranijo več kot eno leto, so obdavčene po nižji dolgoročni stopnji kapitalskih dobičkov kot kratkoročne transakcije.
3. Izogibanje ali omejevanje donosnih sredstev, kot so na primer dividende, ki ustvarjajo davčno obveznost ob vsaki izdaji dividend.
Če želite ugotoviti, koliko boste prihranili pri tej vrsti sklada v primerjavi z drugimi skladi, si oglejte storitve sledenja investicijske družbe in / ali vzajemnega sklada za statistične podatke o preteklih davčnih stroških sklada.
Primer sklada, ki koristi davkom
Sklad za davek na cene davkov, ki je na trgu, T. Rowe, izkorišča pomemben donosni potencial delnic, hkrati pa si prizadeva za zmanjšanje dolgoročnega davčnega bremena z naložbami v širok spekter lastniških vrednostnih papirjev - od srednjih in majhnih zgornjih mej, katerih prihodnost se zdi še posebej obetavna, do velikih podjetja, ki delujejo v dinamičnih industrijah. Skratka, vlaga v rastoča podjetja, katerih vodstvene ekipe, produktne linije in bilance - med drugimi ukrepi - dobro napredujejo v prihodnosti.
V prizadevanju, da bi dosegli močne davčne napovedi, se želi izogniti uresničevanju porazdelitve kapitala z omejevanjem prodaje obstoječih deležev in se ne vrti iz enega sektorja v drugega, da bi poskušal doseči kratkoročno uspešnost. Obdavčljivi dobički pa se lahko uresničijo z namenom izpolnjevanja zahtev za odkup ali kadar menijo, da koristi od nadaljevanja varščine prevladajo nad davčnimi razmisleki. Po potrebi lahko poskusijo uporabiti izgube od prodaje vrednostnih papirjev, ki so se zavrnili nadomestiti prihodnje dobičke, ki bi bili sicer obdavčljivi.
Najpomembnejših 10 deležev sklada T. Rowe za davek na cene na dan 30. aprila 2018 je bilo:
- AlphabetAmazonBlackRockBooking HoldingsFacebookIntuitMastercardMicrosoftUnited Health GroupVisa
Teh 10 deležev je predstavljalo 22, 58% celotnega sklada. Sklad je imel 10-letni letni donos v višini 9, 92%.
