Kaj je načrt odštevanja davkov?
Odloženi varčevalni načrt je naložbeni račun, ki davčnemu zavezancu omogoča odlog plačila davka na vloženi denar, dokler ga po upokojitvi ne umaknejo. Najbolj znani takšni načrti so individualni pokojninski računi (IRA) in načrti 401 (k).
Ključni odvzemi
- Načrt 401 (k) in račun IRA sta dve najpogostejši vrsti davčno odloženih varčevalnih načrtov. V obeh primerih denar, ki ga prihrani investitor, se ne obdavči kot dohodek, dokler ga ne umakne, predvidoma po upokojitvi. prihranki se odštejejo od bruto dohodka, vlagatelj dobi takojšen odmor od dohodnine.
Davčne odložene varčevalne načrte kvalificira Služba za notranje prihodke (IRS). To pomeni, da IRS davčnemu zavezancu omogoča, da vplača denar v načrt in ga odšteje od svojega obdavčljivega bruto dohodka za tisto leto. Davki na prispevek in naložbene donose bodo zapadli šele, ko se bo denar umaknil po upokojitvi.
Razumevanje načrta varčevanja z odloženim davkom
Načrt za odloženi prihranki je odobrila zvezna vlada kot način, da Američane spodbudi k varčevanju. Posameznik lahko del naložbe pred obdavčitvijo prispeva na naložbeni račun.
Za posameznika obstaja več koristi:
- Obdavčljivi zasluženi dohodek se zmanjša za znesek, prispevan na račun. To takoj zniža zvezne davke, ki jih posameznik dolguje za tisto leto. Denar se nato vloži v posameznikovo izbiro vzajemnih skladov ali drugih vrst naložb, z bilanco, ki stalno raste do upokojitve. Denar pred obdavčitvijo povečuje vloženi znesek in njegovo potencialno rast sčasoma. Po upokojitvi lahko posameznik črpa iz sklada za dohodek. Izplačila so obdavčena kot redni dohodek.
Odloženi z davkom 401 (k) in IRA načrti
Večina velikih podjetij in veliko majhnih nudi svojim zaposlenim načrt 401 (k) za odloženo pokojninsko varčevanje. Obstajajo podobna vozila, kot sta načrt 403 (b) in načrt 457 za javne službe in vladne uslužbence.
Obresti za nekatere ameriške hranilne obveznice so odložene za davek in so lahko oproščene davka, če se denar porabi za nekatere izobraževalne stroške.
Če delodajalec sponzorira načrt, je možna še ena velika korist. Nekateri delodajalci del prispevka zaposlenega ustrezajo določeni ravni. 3-odstotno ujemanje je značilno za delodajalce, ki ga ponujajo.
Samozaposleni in skoraj vsi drugi z nekaj zneska obdavčljivega dohodka lahko odprejo račun IRA. Te so na voljo prek bank in posrednikov.
V vsakem primeru ima posamezno vlaganje v davčno odloženi varčevalni načrt ponavadi široko paleto naložbenih možnosti.
Poleg 401 (k) načrtov in IRA še več drugih vrst naložb ponuja odlog davka.
Odložene davčne olajšave
Odložena davčna anuiteta, imenovana tudi davčno zaščitena renta, je dolgoročni naložbeni račun, ki je zasnovan za zagotavljanje rednih plačil dohodka po upokojitvi, podobno kot pokojnina. Ta vrsta rente je na voljo pri zavarovalnicah.
Vlagatelj v obdobju let vplača na anuitetni račun, da ustvari stanje, ki bo po upokojitvi izplačano v obrokih. Prispevki niso odloženi, vendar davki na dohodek na računu ne zapadejo do plačila, dokler se ne začnejo obročno izplačana plačila.
Odložene davčne rente so lahko fiksne in ponujajo zajamčeno donosnost ali spremenljivo, kar posamezniku omogoča izbiro med različnimi naložbami, ki lahko povečajo (ali zmanjšajo) prejeta plačila.
Ameriške hranilnice obdavčene z davki
Obveznice EE in obveznice serije I so vrste ameriških varčevalnih obveznic, ki jih izda vlada, ki so davčno odložene in imajo dodatno davčno ugodnost, če se uporabljajo za plačilo stroškov izobraževanja.
Obveznice serije EE plačujejo obresti za čas trajanja obveznice, ki je običajno 20 let. Obveznice serije I plačujejo obresti do 30 let.
V obeh primerih se obresti, plačane imetniku obveznice, ne obdavčijo, dokler obveznica ne doseže roka trajanja ali je unovčena.
Poleg tega izključitev davka na izobraževanje ščiti plačila obresti od dohodnine, če se uporabljajo za plačilo stroškov izobraževanja.
Kanadski RRSP
Načrt varčevalnega pokojninskega zavarovanja (RRSP) je primer davčno odloženega varčevalnega načrta za kanadske davkoplačevalce. RRSP zavaruje, kakšen bi bil običajno obdavčljivi dohodek, ustvarjen na računu, dokler se denar ne dvigne.
Vsi dobički, vključno z obrestmi, dividendami in kapitalskimi dobički, so prav tako odloženi do davka.
