Kaj je davčno ugodno?
Izraz „davčno ugodnejši“ se nanaša na katero koli vrsto naložbenega, finančnega računa ali varčevalnega načrta, ki je izvzet iz obdavčenja, odložen od davka ali ponuja druge vrste davčnih ugodnosti. Primeri davčno olajšanih naložb so občinske obveznice, partnerstva, UIT in rente. Davčno olajšani načrti vključujejo IRA in kvalificirane pokojninske načrte, kot je 401 (k) s.
Razumevanje davčno ugodnih
Davčno olajšane naložbe in račune uporablja veliko vlagateljev in zaposlenih v različnih finančnih situacijah. Zavezanci za visoke dohodke iščejo dohodnine od občinskih obveznic, medtem ko zaposleni prihranijo za pokojnino z IRA in pokojninskimi programi, ki jih sponzorira delodajalec.
Dve skupni metodi, ki ljudem omogočata, da zmanjšajo svoje davčne račune, so odloženi in davčno oproščeni. Ključ odločitve o tem, ali je kombinacija obojega smiselna, se vam zdi, ko se uresničijo davčne ugodnosti.
Davčno odloženi računi
Odloženi računi vam omogočajo takojšnje odbitke davka na celotni znesek vašega prispevka, vendar se bodo prihodnji dvigi z računa obdavčili po vaši običajni stopnji dohodka. V ZDA so najpogostejši davčno odloženi pokojninski računi tradicionalni IRA in 401 (k) načrti. V Kanadi je najpogostejši Načrt varčevalnega pokojninskega zavarovanja (RRSP).
V bistvu, kot pove že ime računa, so davki na dohodek "odloženi" za poznejši datum.
Na primer, če vaš letošnji obdavčljivi dohodek znaša 50.000 dolarjev in ste prispevali 3000 dolarjev na odložen račun, bi plačali davek le na 47.000 dolarjev. Če v 30 letih, ko se upokojite, znaša 40.000 ameriških dolarjev, vendar se odločite, da boste z računa dvignili 4.000 dolarjev, bi se obdavčljivi dohodek povzpel na 44.000 dolarjev.
Davčno oproščeni računi
Po drugi strani pa računi, ki niso oproščeni davka, zagotavljajo davčne ugodnosti v prihodnosti, ker umiki ob upokojitvi niso obdavčeni. Ker se prispevki na račun plačujejo z dolarji po obdavčitvi, neposredne davčne ugodnosti ni. Glavna prednost te vrste strukture je, da donosnost naložb raste brez davka. Priljubljeni računi, oproščeni davkov v ZDA, sta Roth IRA in Roth 401 (k). V Kanadi je najpogostejši varčevalni račun brez davkov (TFSA).
Z odloženim davčnim računom se davki plačujejo v prihodnosti, z davčno oproščenim računom pa se davki plačujejo prav zdaj. Vendar pa lahko s premikom obdobja, ko plačujete davke in dosežete rast brez davkov, dosežete večje prednosti.
Ključni odvzemi
- Davčno olajšana se nanaša na ugoden davčni status, ki ga imajo določene kvalificirane naložbe, računi ali druga finančna sredstva. Primeri vključujejo občinske obveznice, račune 401 (k) ali 403 (b), 529 načrtov in nekatere vrste partnerstev. Odložena davka status pomeni, da se dohodek pred obdavčitvijo uporablja za financiranje naložbe, pri čemer se bodo davki plačevali pozneje in po takrat veljavnih davčnih stopnjah. Status, oproščen davka, uporablja denar po davku za financiranje naložb, če dobički ali dohodek ustvarja ta niso predmet redne dohodnine.
Naložbe z davčno ugodnostjo
Davčno olajšane naložbe zavarujejo del ali celoten dohodek vlagatelja od obdavčitve, kar mu omogoča, da zmanjša svoje davčno breme. Občinski vlagatelji v obveznice na primer prejemajo obresti na svoje obveznice v času njihovega trajanja. Izkupiček od izdaje teh obveznic vlagateljem občinski organi uporabijo za financiranje kapitalskih projektov v skupnosti. Da bi spodbudili več vlagateljev k nakupu teh obveznic, se dohodki od obresti, ki jih prejmejo vlagatelji, ne obdavčijo na zvezni ravni. Če imetnik obveznice prebiva v isti državi, v kateri so bile izdane obveznice, bo tudi njegov dohodek od obresti oproščen državnih in lokalnih davkov.
Amortizacija prinaša tudi davčne ugodnosti za posameznike in podjetja, ki vlagajo v nepremičnine. Amortizacija je odbitek davka od dohodka, ki davčnemu zavezancu omogoča povračilo stroškov določene nepremičnine. V ZDA se stroški pridobitve zemljišča ali stavbe usredstvijo v določenem številu uporabnih let z letnimi amortizacijskimi odbitki. Denimo, da investitor kupi nepremičnino za 5 milijonov dolarjev (osnova stroškov). Po petih letih ima amortizacijske odbitke v višini 500.000 dolarjev, njegova nova stroškovna osnova pa 4, 5 milijona dolarjev. Če bo nepremičnino prodal za 5, 75 milijona dolarjev, bo njegov realizirani dobiček 5, 75 milijona dolarjev - 4, 5 milijona dolarjev = 1, 25 milijona dolarjev. Odbitek 500.000 USD bo obdavčen po stopnji amortizacije, preostalih 750.000 ameriških dolarjev pa bo obdavčeno kot kapitalski dobiček. Brez davčne ugodnosti amortizacijskega nadomestila bo celoten dobiček, realiziran s prodajo nepremičnine, obdavčen kot kapitalski dobiček.
Davčno olajšani računi
Z rednimi posredniškimi računi IRS obdavči vlagatelje na kapitalski dobiček, realiziran s prodajo donosnih naložb. Vendar pa davčno olajšani računi omogočajo, da se naložbene dejavnosti posameznika odložijo in v nekaterih primerih neobdavčene. Tradicionalni individualni pokojninski dogovori in načrti 401 (k) so primeri odloženih davkov, pri katerih se dohodek od naložb ne obdavči vsako leto. Namesto tega se davek odloži, dokler se posameznik ne upokoji, na kateri točki lahko začne dvigovati z računa. Dvig s teh računov je brez kazni dovoljen, ko imetnik računa dopolni 59½ let. Ko doseže 70½ let, mora začeti izvajati minimalne dvige z računa.
Roth IRA in varčevalni računi brez davkov (TFSA) ponujajo vlagateljem celo več davčnih prihrankov kot davčno odloženi računi, saj so dejavnosti na teh računih oproščene davka. Umiki in zaslužki na teh računih so brez davka, kar je popoln primer davčne ugodnosti.
Vlade uvajajo davčne ugodnosti za spodbujanje zasebnikov, da prispevajo denar, če se šteje, da je v javnem interesu. Izbira ustrezne vrste računov ali naložb z davčnimi olajšavami je odvisna od finančnega stanja vlagatelja.
