Načrt varčevanja s 529 zagotavlja davčne ugodnosti, če želite prihraniti za šolanje v šoli svojega otroka (in od novega davčnega zakona tudi za zasebno izobraževanje K-12). Te načrte postavljajo in vodijo posamezne države. Medtem ko pravila ureja oddelek 529 IRS, se načrti razlikujejo po njihovih podrobnostih.
Prispevki k načrtu 529 se opravijo po davkih, zato ob odvzemu prvotnega prispevka ni treba plačati davkov. Zaslužek je brez davka in kazni, če se sredstva porabijo za kvalificirane stroške izobraževanja, kot so šolnina, honorarji, soba in penzion, učbeniki in nekaj računalniške opreme. (Za več si oglejte načrt 529. ) Če boste denar porabili za kateri koli drug namen, boste dolgovali ne samo davke, ampak tudi kazen. Razen ene situacije - in to zelo veselega, ki velja samo za stroške fakultete.
Štipendije in umiki
Če vaš otrok prejme štipendijo na fakulteti, lahko dvignete do zneska te štipendije in ta denar uporabite za kakršen koli namen, brez kazni. Zaslužek pa se obdavči kot dohodek. Če boste dvig uporabili za kvalificirane stroške izobraževanja, bo denar brez davka in kazni.
Klavzula o štipendiranju je pomembna, ker če vaš otrok ne prejme štipendije, vi pa dvignete sredstva in jih ne porabite za kvalificirane stroške izobraževanja, boste dolgovali tako davke kot 10-odstotno kazen na zaslužek.
Brez omejitve časa
Časovna omejitev izkoriščanja možnosti dviga zneska, ki je enak štipendiji, ni določena. Kljub temu je dobro, da to storite kmalu, ko upravičenec prejme štipendijo, da se izognete težavam, odvisno od pravil v svoji državi.
529 Primer umika štipendije
Recimo, da ima vaš otrok 30.000 dolarjev stroškov fakultete in prejme 20.000 dolarjev štipendij. Dejansko prilagojeni stroški izobraževanja za leto bi znašali 10.000 USD. Iz računa otroka 529 lahko umaknete 20.000 dolarjev, vključno z na primer zaslužkom v višini 3000 dolarjev.
Ker so prilagojeni stroški izobraževanja le polovica zneska, ki ste ga umaknili, je le polovica zaslužka (1.500 USD) brez davka. Dolgovali bi davke na dohodek na 1500 USD. Toda kazni ne bo, ker odtegnjeni znesek ni presegel štipendije.
Spodnja črta
Če vaš otrok prejme štipendijo, vam lahko od 529 dvigne enakovredno količino denarja, ne da bi plačal denarno kazen, tudi če denarja ne porabite za šolanje. Ne glede na to, katera sredstva bodo namenjena neizobraževalnim stroškom, bo treba plačati davek od dohodka. Prav tako je bolje, da sredstva vzamete kmalu po pridobitvi štipendije, saj v nekaterih državah čakanje predolgo lahko sproži 10-odstotno kazen za zaslužek. (Za več informacij glejte 529 Tveganja (ali ne) .)
