Opis povzetkovnega načrta (SPD) je dokument, ki ga morajo delodajalci brezplačno dati zaposlenim, ki sodelujejo v pokojninskih načrtih ali zdravstvenih prejemkih, ki jih pokriva Zakon o dohodku iz pokojnine. SPD je podroben vodič o koristih programa in kako načrt deluje. V njem mora biti opisano, kdaj zaposleni izpolnjujejo pogoje za sodelovanje v načrtu, kako se izračunavajo in izplačujejo ugodnosti, kako uveljavljati ugodnosti in kdaj prejemajo ugodnosti.
SPD mora biti v preprostem jeziku, ki ga zaposleni lahko razumejo. Vsebovati mora ime načrta in dodeljeno številko službe za notranji prihodek, ime in naslov delodajalca, ime in kontaktne podatke upravitelja načrta, izjavo o pravicah iz prenosljivosti in odgovornosti za zdravstveno zavarovanje, razkritja ERISA in navodila, kako lahko zaposleni vložijo pritožba ali pritožba.
Ključni odvzemi
- Zaposleni morajo od svojih delodajalcev prejeti povzetek opisa načrta (SPD). Načrt opisuje prednosti programa in kako načrt deluje. Načrt mora odgovoriti na posebna vprašanja, kot so ime načrta, dodeljena številka IRS, številka delodajalca, ime in naslov in izjavo o pravicah do zdravja in odgovornosti.
Razumevanje opisa povzetka načrta
Ko se prvič zaposlite, morate v 90 dneh prejeti SPD, ki pokriva nadomestila za zdravstveno varstvo in pokojnino vašega novega delodajalca. Podjetje vam lahko dokument pošlje v elektronski obliki, če računalnik redno uporabljate v službi ali v papirni obliki. Če prejmete samo elektronsko kopijo, lahko zahtevate pisno kopijo.
Povzetek opisa načrta bi moral odgovoriti na vaša vprašanja
Načrt bi moral vsebovati odgovore na naslednja vprašanja:
- Ali je potrebna minimalna starostna udeležba v načrtu? Če je odgovor pritrdilen, kaj je to in kako se izračuna? Kdaj se načrtno leto začne in konča? Ali traja od 1. januarja do 31. decembra ali ima različne začetne in končne datume? Te informacije so pomembne za zdravstvene načrte, ker morajo imetniki računov vedeti, kdaj se vam letni odbitki povrnejo. Ali prispevam v načrt ali vsi prispevki prihajajo od mojega delodajalca? Ali pokojninski načrti omogočajo prerazporeditve prispevkov iz drugih načrtov? Ali lahko na primer v svoj načrt prestavim 401 (k) svojega prejšnjega delodajalca? Kako se vlagajo prispevki delodajalcev in zaposlenih? Ali obstajajo privzete naložbe, za katere bo denar šel, če ne izberem določenih naložbenih možnosti? Če so, kaj so? Kako spremenim svojo izbiro naložb? Kdaj se vključim v pokojninski načrt? Ali sem takoj stoodstotno odobren ali moram delati podjetje nekaj časa, da se delno ali v celoti dodelim? Ali se lahko zadolžujem s svojega pokojninskega računa? Če je odgovor pritrdilen, kakšna so pravila? Kaj se zgodi s koristmi, če postanem invalid? Če zapustim podjetje? Če se upokojim? Če umrem? Če vzamem dopust?
Povzetek načrta Opis ponuja zaščito delodajalcev pred tožbami
S poslovne strani bi morali delodajalci zagotoviti, da njihova SPD pokriva vse, kar bi morala. Brez SPD ali neustreznega SPD se delodajalci izpostavljajo tožbam zaposlenih. SPD, ki sledi smernicam ERISA in jasno določa izključitve in omejitve, bo zaščitil podjetje pred morebitnimi pravnimi ukrepi.
SPD mora navajati, kaj določa zaposlenega, ki je upravičen do različnih ugodnosti in ali vključujejo neodvisne pogodbenike, začasne delavce, zakonce, domače partnerje in otroke. Poleg tega, če 10% ali več vaših zaposlenih govori jezik, ki ni angleški, morate SPD objaviti tudi v teh drugih jezikih. Najem odvetnika, ki razume zakon ERISA za pregled SPD, preden ga razdelite, lahko pomaga, da je dokument popoln, temeljit, točen in v skladu z državnim in zveznim zakonom. Od začetka do konca lahko ustvarite SPD. Zagotovitev, da jo bodo vaši zaposleni lažje razumeli, bo zmedenim zaposlenim zmanjšalo pritožbe, tožbe in vprašanja za človeške vire.
Delodajalci lahko občasno spremenijo ugodnosti, ki jih ponujajo. Ko se to zgodi, mora delodajalec pisno obvestiti vse zaposlene, tako da jim posreduje revidirani SPD ali povzetek vsebinskih sprememb, ki pojasnjujejo spremembe SPD. Podjetje mora poslati obvestilo v 60 dneh od uveljavitve spremembe, če zmanjša pokritost ali koristi. Če spremembe ne zmanjšajo pokritosti ali koristi, je treba obvestilo razdeliti v 210 dneh po koncu načrtovanega leta, ko sprememba začne veljati.
