Kazalo
- Nov davčni obrazec
- Nižje davčne stopnje
- Višji standardni odbitek
- Izjeme za osebno / odvisnost
- Povečana davčna olajšava za otroke
- Omejitev SALT
- Omejite hipotekarne obresti
- Nepovratni odbitki
- Zvezno prijavljena izguba ob nesrečah
- Višje izvzetje AMT
- Prilagoditve bruto dohodka
- Odbitek za poslovni dohodek
- Oprostitev višjih davkov na nepremičnine
- Spodnja črta
Vaša vrnitev v leto 2018 ne bo videti nič takega, kot ste vajeni. Davčni obrazec je nov in spremembe zakona o davčnih opustitvah in delovnih mestih bodo bistveno spremenile, kaj lahko in česa ne morete odpisati.
1. Novi davčni obrazec
Ko boste poslali obračun za leto 2018, bo na novo oblikovanem obrazcu 1040 (ne ravno velikosti razglednice, ampak precej blizu). Obrazca 1040A ali 1040-EZ ni več. Novi 1040, ki ga uporabljajo vsi vlagatelji datotek, je kratek dvostranski in je večinoma namenjen predelavi dohodka, odbitkov in dobropisov. O teh postavkah se poroča v novih urnikih od 1 do 6.
Toda ne obupajte nad novim obrazcem in urnikom. Večina davkoplačevalcev (približno 80%) uporablja programsko opremo za elektronsko pošiljanje (znano kot E-vložitev) ali plačane pripravljalce, da izpolnijo svoje donose. Če vas to opiše, morate vse to pravilno posredovati; ni vam treba skrbeti, kam gre na obrazcu ali razporedu.
2. Nižje davčne stopnje
Medtem ko je še sedem davčnih razredov, se je njihovo število zmanjšalo. Na primer, najvišja davčna stopnja je 37% (nižja od 39, 6%). Na splošno to pomeni nižji znesek davka za veliko posameznikov. Vseeno se ne bo izkazalo ugodno za vse. Vzemimo primer: Stara zgornja meja za 28-odstotno davčno stopnjo je bila 191.650 dolarjev za enega samega polnilca. Tega 28-odstotnega kroga zdaj ni več in en sam polnilec na tej ravni dohodka je zdaj v 32-odstotnem razredu.
Kar zadeva dohodek od naložb, stopnje, ki veljajo za dolgoročne dobičke iz kapitala in kvalificirane dividende, niso nespremenjene. Vendar pa so bile mejne točke, pri katerih se uporablja ničelna stopnja, 15% in 20%, nekoliko spremenjene.
3. Višji standardni znesek odbitka
Ko vložite dokazilo, imate še vedno možnost izbire med standardnim odbitkom ali določitvijo osebnih odbitkov. Standardni zneski odbitka za leto 2018 so skoraj dvakrat višji kot v letu 2017: 24.000 dolarjev za skupne vložnike in preživele zakonce, 18.000 dolarjev za glave gospodinjstev in 12.000 dolarjev za samske in poročene osebe, ki vložijo ločeno.
Ta višji standardni znesek odbitka pomeni, da je večja verjetnost, da ga ne boste razčlenili (po novem davčnem zakonu se bo po novem davčnem zakonu zmanjšalo le 10% doslej od 30%). To poenostavi vašo evidenco.
Zvišani standardni zneski odbitka vplivajo tudi na to, ali boste morali vložiti davčno napoved, ker zdaj obstajajo višji pragovi za vložitev, ki odražajo te višje zneske odbitka.
4. Brez osebnih in odvisnih izjem
V preteklosti ste lahko zahtevali izjeme zase (in zakonca), pa tudi za svoje otroke in druge vzdrževane člane (4.050 USD za vsako oprostitev v letu 2017). Nič več. Za leto 2018 (do leta 2025) so bile oprostitve odpravljene zaradi teorije, da jih več kot sestavljajo povečani davčni dobropis za otroke (razpravljamo naprej), višji standardni znesek odbitka in druge ugodne davčne spremembe.
5. Povečana davčna olajšava za otroke
Prav tako so se dramatično zvišale omejitve dohodka za upravičenost - 400.000 USD za skupne datoteke in 200.000 USD za druge datoteke. To pomeni, da več oseb lahko upraviči do kredita.
Obstaja nova davčna olajšava za otroke do 500 USD za druge vzdrževane člane, ki niso vaš kvalificirani otrok (npr. Vaš invalidni otrok, ki je star 22 let in živi z vami). Tega dobropisa ni mogoče povrniti, vendar vam zniža davčni račun od dolarja dolarja.
6. Omejitev SALT
7. Omejite hipotekarne obresti
Do zdaj so posamezniki v svojih domovih prisluhnili kapitalu, da bi poplačali dolg s kreditne kartice, si vzeli dopust ali financirali šolanje svojega otroka. Toda ob donosnosti leta 2018 ni mogoče odšteti odbitka za obresti na posojilo za lastniški kapital, ne glede na to, kdaj ste ga pridobili. Če pa izkupiček porabite za dodatek stanovanju ali izvedete druge bistvene izboljšave, se obresti obravnavajo kot zadolženost pri prevzemu, ki je odbitna ob upoštevanju zgornje omejitve.
8. Razni nepovratni odbitki
Če ste odšteli nepovratne stroške, poslovne stroške zaposlenih, kot so sindikalne takse, službena vožnja in stroški iskanja službe, zdaj nimate sreče. Za različne odbitne odbitke, za katere je veljala 2-odstotna stopnja prilagojenega bruto dohodka (AGI), ni dovoljeno odštevanje. Upate, da bo vaš delodajalec sprejel ali bo sprejel odgovoren načrt, da vam povrne poslovne stroške; od tega povračila ne boste obdavčeni.
Prav tako naložbenih stroškov, kot so najem sefa in provizije za investicijsko svetovanje, ni več mogoče odšteti. Prav tako so bili različno odšteti odbitki, za katere se upošteva 2-odstotna stopnja AGI. Prihranjen je bil en odbitek v zvezi z delovnim mestom: odšteje se do 250 dolarjev za učitelje, ki kupujejo šolske potrebščine za svoje učilnice.
9. Zvezno razglašene izgube ob nesrečah
Razčlenjeni odbitek za izgube zaradi poškodb in kraje premoženja za osebno rabo, kot so vaš dom, gospodinjski predmeti, avto in nakit, se lahko uveljavlja le, če so izgube posledica zvezno prijavljenih nesreč. Torej tisti z nezavarovanimi izgubami iz takšnih nesreč v letu 2018 kot Mt. Vulkanski izbruh Kilauea, orkani Firence ali Michael ali kalifornijski požari so lahko upravičeni do odpisa. Preverite pri FEMA za izjave o nesrečah leta 2018.
10. Višje izvzetje AMT
Do zdaj je alternativni minimalni davek (AMT) plačevalo približno štiri milijone posameznikov (večinoma tistih z dohodki med 200.000 in 500.000 dolarjev), ker je bil ta višji od njihove običajne davčne obveznosti. Toda to se je zdaj spremenilo.
Za leto 2018 se znesek oprostitve AMT poveča za 109.400 USD za skupne vložnike in preživele zakonce, 70.300 dolarjev za samce in glave gospodinjstev ter 54.700 dolarjev za poročene osebe, ki se vložijo ločeno. Še več, točka, ko začnejo ti zneski oprostitve povečati na milijon dolarjev za skupne vložnike in preživele zakonce, ali 500.000 dolarjev za druge datoteke.
Rezultat teh višjih zneskov: po ocenah bo le približno 200.000 davčnih zavezancev plačalo ta grozljiv davek v letu 2018. Skratka, če AMT prej niste bili predmet, in je vaše dohodkovno stanje ostalo približno enako, imate še manj razlogov skrbeti, da bo šlo naprej.
11. Prilagoditve bruto dohodka
Ali prispevate na individualni pokojninski račun (IRA) ali zdravstveni varčevalni račun (HSA)? Ti in večina drugih odbitkov, ki jih lahko vzamete, ne glede na to, ali razvrščate standardne odbitke ali jih odvzamete, se niso spremenili (čeprav je bilo nekaj sprememb pri inflaciji prilagojenih).
Ampak odbitka za premične stroške, ki je bil tudi nad črto, ni več, razen če ste vojaško aktivni vojaški premiki zaradi vojaških ukazov. Če se preselite v službo ali v svoje podjetje, ne morete odšteti stroškov selitve vašega gospodinjstva. Še več, če vam delodajalec povrne stroške selitve z začetkom leta 2018, boste to obdavčili.
12. 20-odstotni odbitek za poslovni dohodek
13. Višje oprostitve davka na nepremičnine
Vložitev letnih napovedi za dohodnino ni v celoti v zvezni davčni veji; obstajajo tudi davki na nepremičnine in darila. Medtem ko zvezni davek na nepremičnine še naprej velja, velikanski oprostitveni znesek pomeni, da se pri načrtovanju davkov za svoje dediče morajo ukvarjati le zelo bogati posamezniki. Za tiste, ki umrejo v letu 2018, je oprostitev 11, 18 milijona dolarjev. (Enak znesek oprostitve je mogoče uporabiti za darilo nepremičnin v času vaše življenjske dobe.) Za zakonske pare pa se lahko v prihodnosti uporabi neporabljen znesek za zapuščinsko zapuščino. Vendar ne prezrite nižjih izjem, ki veljajo v nekaterih državah.
Spodnja črta
Ali se boste ob dohodku za leto 2018 izkazali boljši ali slabši v primerjavi z vašim davčnim računom za leto 2017? Povedal bo le izpolnitev vrnitve. Možnosti so, da če živite v nizko davčnem stanju in ne razvrščate podrobnosti, boste videli lepo davčno olajšavo. Po drugi strani pa, če živite v državi z višjimi davki (in tudi plačujete državne in lokalne davke) - in če imate veliko hipoteko in ste navajeni razvrščanja, - boste morda videli večji račun za davek. To je lahko tudi res, če ste v tej nesrečni rezini zaslužkarjev z nizkimi šestimi številkami, ki so se z 28% preselili v 32-odstotni davčni razred.
