OPREDELITEV načrta varčevanja z zalogami
V Kanadi načrt, v katerem nekatere pokrajine (na primer Alberta, Ontario in Quebec) zagotavljajo davčne olajšave za pokrajinske davke na dohodek prebivalcem, ki kupujejo določene naložbe, zlasti začetne javne ponudbe (IPO) lokalnih podjetij. Načrti za varčevanje z zalogami kanadskim prebivalcem zagotavljajo davčne ugodnosti in so namenjeni spodbujanju prejemnikov dohodka srednje in visoke ravni, da vlagajo v provinčno gospodarstvo s financiranjem ustanovitvenih ali rastnih faz lokalnih podjetij.
RAZPRODANI NAČRT
Medtem ko se načrti varčevanja z zalogami izvajajo v številnih državah, največ takšnega varčevalnega načrta obstaja v Kanadi, v provincah, kot so Alberta, Ontario in Quebec. Vsaka kanadska provinca ima svoj edinstven načrt varčevanja z zalogami. Načrt varčevanja z zalogami v Quebecu (QSSP), na primer uveden leta 1979, je načrt za kanadsko provinco Quebec. Ta poseben načrt zagotavlja davčne ugodnosti prebivalcem Quebeca, ki kupujejo nove izdaje zalog pri lokalnih kvebeških podjetjih. Marca 2012 so bile zaloge Nemaske Lithium, raziskovalno-razvojne družbe v Quebecu v regiji James Bay, navedene kot "veljavne delnice" in so bile kvalificirane za deželni načrt varčevanja z delnicami. Drugi kanadski načrt za varčevanje z delnicami je načrt varčevanja z zalogami v Alberti (ASSP) - program, ki je začel veljati 1. februarja 1986.
Kako delujejo načrti varčevanja z zalogami
Na splošno lahko udeleženec v načrtu varčevanja z delnicami nameni do 10% svojega zaslužka za nakup delnic družbe. Zainteresirani vlagatelji se morajo najprej obrniti na usposobljenega prodajalca naložb, da se prepričajo, ali so sposobni prispevati k programu. V tem primeru bi prodajalec v imenu vlagatelja uredil načrt in v imenu vlagatelja zavaroval ustrezne delnice. Ta trgovec bi bil odgovoren za vzdrževanje računa, evidentiranje vseh transakcij in vlagateljem letnih izpiskov, ki bodo poročali o postavkah, kot so stroški nakupa, najvišji možni znesek davčnega dobropisa kupljenih primernih delnic in znesek stroškov odtujitve vseh umaknjenih primernih delnic iz načrta med letom.
Udeleženci načrta varčevanja z zalogami lahko vlagajo samo v „upravičene delnice“ korporacij, ki morajo pridobiti potrdilo o upravičenosti. Korporacija lahko pridobi takšno dokumentacijo tako, da se obrne na svojega ustreznega deželnega blagajnika in dokaže, da izpolnjuje določen nabor meril, med katerimi je glavno: da ima korporacija manj kot 200 milijonov dolarjev. Če je certifikat podeljen, bo korporacija razvrstila kot „nastajajoče“, „zrelo“ ali „razširjajoče se“ podjetje, odvisno od njegovega tekočega premoženja in profila prihodkov.
