Načrt za najustreznejši pokojninski načrt
Količina porazdelitve je odvisna od številnih dejavnikov, zaenkrat pa se osredotočimo na to, kako bi jo morali sprejeti. Kaj je najbolj davčno najučinkovitejši način? Prosili smo nekaj finančnih svetovalcev, da tehtajo.
Ključni odvzemi
- Ker davčne ugodnosti ni, je običajno najlažje vzeti RMD v gotovini. Lahko vzamete natančno znesek, ki ga potrebujete, kar pa ni vedno mogoče z naravnano razdelitvijo zalog ali vzajemnim skladom. Za stranke, ki ne potrebujejo svojih RMD, da preživijo in želijo znižati svoje davke, usposobljeni dobrodelna distribucija je možnost. Ob dveh RMD v istem letu lahko ustvarite višje davke in vpliva na dohodek socialne varnosti.
Gotovina ali zaloga?
Bi morali prevzeti RMD tako, da dobite gotovino ali prenesete zaloge na drug račun? Po besedah Michaela J. Garryja, člana uprave in glavnega direktorja za skladnost poslovanja v Yardley Wealth Management, to ni pomembno za davčne namene. "Ponavadi je malo, če obstaja, dodana davčna učinkovitost, če namesto denarja porabimo stvarne razdelitve. Kar se izkaže, se obdavči ob razdelitvi, vgrajenih dobičkov pa ni niti v denarju niti v naravi."
Nadaljuje: "Ker ni nobene prednosti, je običajno najlažje samo vzeti gotovino. Prednost je, da lahko vzamete točno toliko, kolikor potrebujete, kar pa ni vedno mogoče, če vzamete stvarno distribucijo zalog oz. vzajemni sklad."
Kljub temu ponuja dve izjemi: "Prvič, če v IRA nimate gotovine in če gre za depresije na borzi ali pa je naklonjeno dolgoročno lastništvo vašega podjetja, je morda bolje, da prevzamete prijazna distribucija, namesto da bi nekaj prodali po znižani ceni. Pri davkih ne bo pomagalo, lahko pa je boljša odločitev o naložbah."
"Druga izjema, " pravi, "je, če imate v cestninskem načrtu družbe zelo cenjene delnice družbe in želite uporabiti pravila Neto nerealizirano amortizacijo (NUA). Nato boste delnico odvzeli, plačali davek na stroškovna osnova po navadnih stopnjah davka od dohodka in plačujete dolgoročne stopnje dobička iz kapitala na preostalem delu apreciacije (ne glede na to, ali prodajate takoj ali v prihodnosti)."
Dajte ga v dobrodelne namene
Počakajte do 1. aprila?
Michael Tove, doktor zdravstva, predsednik in ustanovitelj AIN Services v Caryju, NC, pravi: "Zakon dovoljuje, da nekdo, ki prvič začne s RMD (doseže 72 let), odloži svoj prvi RMD do 1. aprila naslednjega leta. " Toda nadaljuje, da verjetno ni najboljša ideja, da počakate, ker bo moral oseba v istem letu vzeti dva RMD, kar bi lahko ustvarilo višje davke in vplivalo na dohodek socialne varnosti.
Navaja tudi drug primer: "Predpostavimo, da ima davčni zavezanec, ki ima 31. decembra tekočega leta 72 let IRA v vrednosti 100.000 dolarjev. RMD znaša 3.650 dolarjev. Za namene te ilustracije predpostavimo, da račun IRA niti ne raste prav tako ne pade drugače kot odstranjevanje samega RMD-ja. Če dobite 3.650 RMD do 31. decembra ali pred njim, vrednost računa ob koncu 31. decembra znaša 96.350 USD. RMD za naslednje leto bo 3.636 USD. prvi RMD v višini 3.650 ameriških dolarjev se vzame kadarkoli od 2. januarja do 1. aprila, zapadla RMD za drugo leto temelji na 100.000 dolarjev in bi znašala 3.774 dolarjev."
Nadaljuje: "Če prvi RMD po 31. decembru, čeprav je to dovoljeno z zakonom, povzroči, da se drugi RMD po nepotrebnem poveča za 138 USD. To morda ni veliko v veliki shemi stvari, vendar je denar denar. In celoten količina distribucije, poročana v drugem letu, je pravkar poskočila s 3.774 na 7.286 dolarjev. Končno, če upoštevamo, da je povprečna IRA v tej državi bližja 300.000 dolarjev, se vsak izmed teh grižljajev samo potroji."
Spodnja črta
Vsi svetovalci, ki smo jih vprašali, so se strinjali, da razen uporabe QCD-a, lahko le malo storite, da ne bi plačevali davkov. Tove pravi: "Ni najučinkovitejšega davčnega načina jemanja RMD. O razdelitvi se letno poroča na obrazcu 1040 kot obdavčljivi dohodek. Ne glede na to, ali gre za mesečno, četrtletno ali letno, ni nobene razlike."
