Izvršni delavci in drugi ključni zaposleni v podjetju, ki upajo razširiti svoje pokojninsko premoženje preko svojega 401 (k) ali posameznega pokojninskega računa (IRA), lahko najdejo odgovor v dodatnem pokojninskem načrtu (SERP). Ta vrsta nekvalificiranega načrta odškodnin je zasnovana tako, da nudi dodatne pokojninske ugodnosti, ko dosežete najvišje dovoljene meje prispevkov, ki jih dopuščajo drugi kvalificirani načrti. Razumevanje njihove strukture in delovanja vam lahko pomaga odločiti, ali se SERP ujema z vašo celotno strategijo upokojevanja.
Ključni odvzemi
- SERP zbirajo denar davčno odloženi. SERP-ji nimajo predčasne odtegnitvene kazni. SERP-ji nimajo omejitev prispevkov. Delodajalci pogosto financirajo SERP tako, da na vas vzamejo polico življenjskega zavarovanja.
Osnove dodatnega izvršilnega pokojninskega načrta (SERP)
SERP-ji se lahko razlikujejo od enega delodajalca do drugega, vendar na splošno sledijo istemu naboru smernic. Delodajalec določi, kako bo načrt sestavljen, koliko bo prispeval, v kakšni obliki bodo ti prispevki in kako se izplačujejo izplačila iz programa sodelujočim zaposlenim.
Kadar je SERP postavljen kot načrt z določenimi zaslužki, zaposleni ob upokojitvi prejme bodisi pavšalni znesek bodisi rento, kar je enak določenemu odstotku zaposlenega v celotni življenjski dobi. SERP z določenimi prispevki bi omogočal redne prispevke na posamezni račun zaposlenega. Ta sredstva bi bila vložena v imenu zaposlenega, dokler se sredstva ne izplačajo ob upokojitvi. Denar lahko dvignejo tudi v primeru invalidnosti ali upravičenec udeleženca načrta ob smrti udeleženca.
Življenjsko zavarovanje je možnost, na katero se mnoga podjetja obrnejo. Vaš delodajalec na vas sklene polico življenjskega zavarovanja z denarno vrednostjo in se navede kot upravičenec. Delodajalec tekom svoje življenjske dobe črpa denarno vrednost za financiranje vašega računa SERP. Ko dosežete normalno upokojitveno starost, lahko začnete umikati.
Kako SERP koristi zaposlenim
Obstaja nekaj razlogov, zakaj boste morda želeli dodati SERP na svoje obstoječe pokojninske račune. Najprej in najpomembneje, da zbirate sredstva na podlagi davka in za razdelitve pred 59. letom starosti ne velja 10-odstotna kazen predčasnega umika. Če vaš delodajalec za financiranje računa uporablja življenjska zavarovanja, vam ni treba skrbeti, ali je v načrt vloženo dovolj denarja za kritje pričakovanih prihodnjih koristi.
Ker delodajalec prevzema odgovornost za financiranje načrta, vam ni treba vsako leto odložiti nobene plače ali dodatnega denarja. Dejstvo, da SERP spadajo pod razdelitev nekvalificiranih načrtov odškodnin, pomeni tudi, da zanje ne veljajo enake omejitve Službe za notranje prihodke (IRS) glede letnih omejitev prispevkov, kot bi znašal 401 (k) ali drug kvalificiran načrt.
Nazadnje, če bi se vam kaj zgodilo, bi lahko vaš zakonec ali drugi upravičenci črpali dohodek rente ali pavšalno nadomestilo za preživele družinske člane, tako da sredstva ne bi zapravila.
SERP-ji so ponavadi na voljo samo ključnim vodjem podjetij, ki že prejemajo veliko plačo. So sredstvo za zagotovitev, da bodo cenjeni zaposleni dolgoročno ostali v podjetju. Če se odločite, da želite SERP, ga boste verjetno morali vključiti v svojo pogajalsko strategijo. Zapomniti si je treba: SERP-ji niso zaščiteni pred upniki podjetja, če jih zanesejo finančne težave, zato lahko v celoti odpadejo v stečaj.
SERP-ji se izplačujejo bodisi v enem pavšalnem znesku bodisi kot niz nastavljenih plačil iz rente, z različnimi davčnimi posledicami za vsako metodo, zato izberite previdno.
Kako koristijo podjetja SERP
SERP-je je enostavno sestaviti, zahtevajo malo upravljanja in jih IRS ne odobri. Podjetje je zadolženo za odločitev, komu želi dati prednost pri SERP, in obvladuje načrt in dobiva dohodke iz svojih knjig iz rasti denarne vrednosti SERP, ki je odložena za davek. Lahko se ustanovi SERP, ki podjetju omogoči izterjavo stroškov, podjetje pa dobi davčno olajšavo, ko izplača ugodnosti.
Obdavčitev SRP
Pred vpisom v SERP je treba skrbno pretehtati, kako lahko vpliva na vaše davke. SERP-ji so odloženi za davek, kar pomeni, da ne boste plačali davkov na sredstva, dokler jih ne umaknete v pokoj.
Izplačilo, ki ga izberete, bo vplivalo na to, kako boste obdavčeni. Če bi izbrali pavšalni znesek, bi morali plačati davke, ki bi morali plačati naenkrat, preostala sredstva pa vključiti v pokojnino. Če bi se odločili za redna mesečna anuitetna plačila, bi vam lahko razdelili davek.
Če niste prepričani, katera pot je najboljša, zaženite številke v obeh scenarijih, da vidite, koliko bi plačevali davke. Če vaš dolgoročni načrt vključuje umike z računov z znižanjem davka, lahko razporeditev plačil iz SERP sčasoma povzroči več dohodka po obdavčitvi.
Spodnja črta
SERP bi lahko znatno prispeval k vašim prihrankom, če se nameravate dolgoročno držati pri delodajalcu. Ti načrti so morda najbolj privlačni, če nenehno povečate svoje druge pokojninske račune, vendar je še vedno mogoče izkoristiti nekaj koristi, tudi če jih niste. Pri odločitvi, ali je SERP pravi za vas, razmislite, koliko več ste pripravljeni prihraniti in tehtati glede na vpliv morebitne dodane davčne obveznosti.
