Tukaj je dodana spodbuda za varčevanje za upokojitev - nepovratni davčni kredit, znan kot posojilo za prispevek za pokojninsko varčevanje (na kratko "kredit varčevalca"). Izpolnite zahteve za dohodek in dejanski denar prihaja na vaš davčni račun.
Priznajmo si: financiranje pokojninskega načrta ni vedno prednostna naloga in morda boste potrebovali svoj razpoložljivi dohodek za kritje bolj neposrednih potreb. Toda ta priložnost resnično dviguje predprostor za ustvarjanje prostora za pokojninske prihranke. Zakaj? Ker to dobro prihaja poleg davčnih olajšav, ki jih prejmete za prispevke k tradicionalnemu programu IRA ali delodajalcu, ki ga sponzorirajo. Kredit in vaš odbitek zmanjšata davčno obveznost na IRS in izravnata stroške financiranja pokojninskega računa.
Ključni odvzemi
- Zasnova varčevanja je davčni dobropis za davkoplačevalce, ki izpolnjujejo pogoje, ki prispevajo k pokojninskemu programu, ki ga financira delodajalec, ali tradicionalno in / ali Roth IRA. Znesek kredita temelji na prispevkih v pokojninskem načrtu, vložitvi davka in prilagojenem bruto dohodku (AGI). Vsakdo, ki je mlajši od 18 let, redni študent ali vzdrževani član davčnega obračuna nekoga drugega, ni upravičen do tega kredita. Presežni prispevki, preusmeritve in določene razdelitve pokojninskih skladov se ne morejo upoštevati kot zaslug varčevalca.
Kaj je kredit varčevalca?
Davčni dobropis varčevalca je nepovratni davčni kredit, ki je na voljo upravičenim davčnim zavezancem, ki plačujejo prispevke za odlog plače v načrtu 401 (k), 403 (b), ki ga financira delodajalec, SIMPLE, SEP ali vladni načrt 457 in / ali prispevajo k tradicionalni in / ali Roth IRA-ji. Od leta 2018 so upravičeni tudi prispevki na račune ABLE, ki so davčno olajšani varčevalni računi za invalide in njihove družine.
Znesek kredita je vreden 10%, 20% ali 50% vašega upravičenega prispevka, skupaj do 2000 USD (4000 USD, če se poročita skupaj, če vložita skupno prijavo), kar pomeni, da ne sme biti več kot 1000 USD (ali 2000 USD, če se poroči, če vložita skupno vlogo; glej spodnjo tabelo). Najvišji znesek kredita je manjši od 1.000 dolarjev ali zneska davka, ki bi ga morali plačati brez dobropisa. Vračljivi krediti in posvojitveni kredit se ne upoštevajo pri določanju zneska varčevalnega kredita.
Kdo izpolnjuje pogoje?
Če želite izpolnjevati pogoje za varčevalni kredit, morate do konca veljavnega davčnega leta biti stari najmanj 18 let in ne biti redni študent ter ne zahtevati, da ste odvisni od donosa drugega davčnega zavezanca. Dijaki naj se pri šoli, ki jo obiskujejo, pozanimajo o opredelitvi "polnega delovnega časa" (ta se lahko razlikuje) in preberejo navodila za njeno opredelitev v IRS obrazcu 8880.
Drugo merilo za kredit je, da vaš prilagojeni bruto dohodek (AGI) ne sme presegati naslednjih omejitev:
| 2019 | |||
|---|---|---|---|
| Kreditna stopnja | Poročena in sklenjena skupna vrnitev | Kartoteka kot vodja gospodinjstva | Druge Filerje |
| 50% | Do 38.500 dolarjev | Do 28.875 dolarjev | Do 19 250 dolarjev |
| 20% | 38.501 do 41.500 dolarjev | 28.876 dolarjev - 31.125 dolarjev | 19.251–20.750 dolarjev |
| 10% | 41.501 dolarjev - 64.000 dolarjev | 31.126 do 48.000 dolarjev | 20.751 dolarjev - 32.000 dolarjev |
| 0% | Več kot 64.000 dolarjev | Več kot 48.000 dolarjev | Več kot 32.000 dolarjev |
Kot je razvidno iz grafikona, čim nižji je AGI posameznika, višji je posojilo varčevalca, kar pomaga povečati spodbudo za davkoplačevalce z nižjimi dohodki za financiranje njihovih pokojninskih računov.
Primer 1 Jane, katere status davčne prijave je "samski", znaša AGI v višini 19.200 dolarjev za davčno leto 2019. Jane prispeva 800 USD za svoj 401 (k) načrt, ki ga sponzorira delodajalec, in še dodatnih 600 USD za svoj tradicionalni IRA. Jane je zato upravičena do nevračljivega davčnega dobropisa v višini 700 dolarjev.
Od leta 2018 prispevajo prispevki na varčevalne račune za osebe s posebnimi potrebami in njihove družine, znane kot računi ABLE, ki izpolnjujejo pogoje za varčevanje.
Učinek varčevalske kredita
Če prispevate k pokojninskemu načrtu in zahtevate varčevalni kredit, lahko znesek dohodnine, ki jo dolgujete IRS, zmanjšate na dva načina. Prvič, prispevki za vaš načrt so odbitek, ki zniža vaš obdavčljivi dohodek. Drugič, varčevalni kredit zmanjša dejanske davke, ki jih plačujete, dolar za dolar. Takole IRS ponazarja to točko:
Primer 2 Jill, ki dela v trgovini na drobno, je v letu 2018 poročena in je zaslužila 38.000 dolarjev. Jillin mož je bil leta 2018 brez zaposlitve in ni imel nobenega zaslužka. Jill je v letu 2018 prispevala 1.000 dolarjev za svojo IRA. Po odbitku njenega prispevka IRA je prilagojeni bruto dohodek, prikazan ob njeni skupni donosnosti, 37.000 dolarjev. Jill lahko zahteva svoj 50-odstotni dobropis v višini 500 ameriških dolarjev za svoj prispevek IRA v višini 1000 USD.
Kdaj pokojninske prihranke niso upravičene?
Vsak znesek, ki ga prispevate na pokojninski račun, ki presega dovoljeno mejo, je treba popraviti tako, da v določenih časovnih okvirih odstranite presežek. Prispevki, ki vam jih vrnemo, niso upravičeni do zaslužka varčevalca.
Podobno, ko denar preusmerite z enega pokojninskega računa na drugega - recimo od 401 (k), ki ga je delodajalec sponzoriral, v tradicionalno IRA, ko menjate delovna mesta - ti prispevki niso upravičeni do zaslužka kredita.
Razdelitve iz pokojninskih načrtov v času, ki se imenuje "obdobje testiranja", lahko tudi zmanjšajo dovoljen znesek kredita varčevalca ali povzročijo, da ne boste upravičeni do kredita.
Preskusno obdobje je dve leti pred letom, za katerega se zahteva posojilo, ali 1. januarja do 15. aprila leta, ki sledi letu, za katero se zahteva kredit. Če bi na primer zahtevali varčevalni kredit za leto 2019, bi lahko razdelitve, ki nastanejo v davčnih letih 2017 in 2018 ter od 1. januarja 2020 do 15. aprila 2020, vplivale na upravičenost do prevzema kredita.
Spodnja črta
Kredit varčevalca je bil na razpolago za davčna leta 2002 do 2006 v skladu z Zakonom o usklajevanju gospodarske rasti in davčne olajšave iz leta 2001 (EGTRRA) in je bil trajen v skladu z Zakonom o pokojninskem varstvu iz leta 2006 (ZJN). Če ste upravičeni do tega kredita in ne izkoristite tega, ne pozabite, da prenašate vrednost varčevalnega kredita za znižanje davkov, ki bi jih sicer plačali, kot tudi možnost, da financirate svoje upokojensko gnezdo. Sami plačajte, ne stric Sam.
Primerjajte naložbene račune × Ponudbe, ki so prikazane v tej tabeli, so iz partnerstev, od katerih Investopedia prejema nadomestilo. Ime ponudnika Opispovezani članki
Roth IRA
Roth in tradicionalne omejitve prispevka IRA za leto 2020
Varčevalni računi za upokojence
8 osnovnih nasvetov za varčevanje s pokojnino
Načrtovanje upokojevanja
Omejitve prispevkov in več porast za IRA, 401 (k) s v letu 2020
IRA
Prispevki IRA: Odbitki in davčne olajšave
Pokojnine
Zakon o pokojninskem varstvu iz leta 2006 - in kako še vedno pomaga pri upokojevanju
Roth IRA
Pravila za prispevek Roth IRA: Celovit vodnik
Povezave partnerjevSorodni pogoji
Opredelitev kreditnega prispevka za kvalificirano pokojninsko varčevanje Kvalificirani prispevek za pokojninsko varčevanje je davčna oblika, ki se uporablja za izračun kredita varčevalca posameznega ali zakonskega para. več Davčni dobropis varčevalca Davčni kredit varčevalca naj bi spodbudil varčevanje z davki na pokojninskih računih in nudi davčni dobropis glede na velikost prispevkov. več Kaj je tradicionalna IRA? Tradicionalna IRA (individualni pokojninski račun) omogoča posameznikom, da dohodek pred obdavčitvijo usmerijo v naložbe, ki lahko rastejo odloženo od davka. več Popoln vodnik za Roth IRA Roth IRA je pokojninski varčevalni račun, ki vam omogoča, da dvignete svoj denar brez davka. Naučite se, zakaj je Roth IRA morda boljša izbira od tradicionalne IRA za nekatere pokojninske varčevalce. več IRS Publikacija 571: Davčno zaščiteni načrti za anuiteto (403 (b) Načrti) IRS Publikacija 571: Načrtovani davčni načrti (403 (b) Načrti) zagotavljajo davčne informacije za vlagatelje, ki imajo pokojninski načrt 403 (b). več Spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI) IRS uporablja vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI), da ugotovi, ali ste upravičeni do določenih davčnih ugodnosti. več