Ko se bogati pogovarjajo o davčnem načrtovanju, to počnejo z utišanimi toni - gledajo čez ramena, kot da njihova želja po varčevanju denarja vara vlado. Kljub temu je realno, da IRS nima pristranskosti do nobenega davčnega zavezanca, ne glede na stopnjo dohodka, ki izkoristi zakonite metode minimiziranja davkov.
Neto vredno sledilca Investopedije
Na žalost imajo premožni številni najpogostejši davčni odbitki, ki so postopoma opuščeni zaradi visokih dohodkov. To ne pomeni, da zakonske možnosti davčnega načrtovanja ne obstajajo za premožne. Z malo znanja, ustvarjalnosti in premišljenosti lahko ljudje v višjem davčnem razredu prihranijo več svojih davkov, kot zasluži povprečen Američan vsako leto.
Pravne strategije za zaščito dohodka od zaposlitve
Thomas Stanley je v svoji odpiralni knjigi "Milijonarjeva naslednja vrata" (1996) razkril, da so bile dve tretjini milijonarjev v ZDA takrat samozaposleni ali lastniki malih podjetij. Še več ljudi dela za zunanja podjetja in vodi majhne domače posle. Za te lastnike malih podjetij obstajajo velike možnosti davčnega načrtovanja, za katere ne veljajo standardne omejitve dohodka.
Morda je ena največjih možnosti za znižanje davka uporaba upokojitvenih načrtov za mala podjetja. V skladu z veljavnimi zakoni IRS običajno ne vključuje denarja za te načrte v dobičku lastnika podjetja ali samozaposlene osebe. Če lahko premožni davčni zavezanec prekine pretirano porabo do upokojitve, se lahko izogne obdavčitvi teh sredstev.
Druga možnost je omejevanje dohodka s povečanjem uporabe načrtov za zdravstveno varstvo in zaslužke malih podjetij. Z vzpostavitvijo računov za varčevanje z zdravjem, ureditvijo nadomestil za zdravstveno varstvo in načrti oddelka 125 se stroški, ki bi bili višji od pragov za odbitke za posamezne davčne zavezance, lahko prek podjetja plačajo vnaprej.
Naslednji trik v zvezi z zaščito dohodka je, da na potomce podjetja vstavijo potomce. To zagotavlja dve glavni ugodnosti: FICA in zveznih davkov za brezposelnost morda ne bo treba plačati, če je otrok mladoletnik, in otrok bo morda lahko prispeval k IRA iz zaslužka. Zaposlitev zakonca pridobiva podobne rezultate. Ker letna omejitev zneska FICA, ki jo mora posameznik plačati, obstaja letno zgornjo mejo, lahko en zakonec prejema nadomestilo, ki je bistveno višje od omejitve. To lahko pomeni, da en zakonec plačuje manj v sistem socialne varnosti, hkrati pa daje paru možnost zasebnega vlaganja, namesto da ga da v roke sistemu socialne varnosti. (Če želite izvedeti več, glejte Izplačila odbitkov plač .)
Strategije za zavarovanje prihodkov od naložb
Roth IRA je ena največjih priložnosti za davčno načrtovanje, ki se bo pojavila v desetletjih. Na žalost jih številni premožni vlagatelji ne smejo uporabljati, ker so njihovi prilagojeni bruto dohodki previsoki. Ti vlagatelji lahko razmislijo o financiranju nedenarne tradicionalne IRA. Medtem ko ti IRA-ji ne zagotavljajo vnaprejšnjih odbitkov ali neobdavčenih umikov, se dohodek še vedno lahko dolgoročno nabere na podlagi davčno odložene osnove. (Za več o tem glejte, ali so odloženi dobički IRA, ki so predmet davka FICA? )
Druga premalo izkoriščena tehnika znižanja davkov je "ujemanje davčne serije". Ta tehnika omogoča vlagatelju, da določi, katere delnice delniškega vzajemnega sklada ali vzajemnega sklada prodaja, v nasprotju s privzeto metodo IRS First in, first out (FIFO). Ujemanje davčnih sklopov lahko prinese ogromne prihranke, če se delnice delnic, ki kažejo majhen dobiček ali celo izgubo, prodajo namesto delnic iz dolgoročnih naložb, ki kažejo znatne dobičke.
Zadovoljni investitorji z otroki imajo dodatne možnosti za zaščito dohodkov od naložb in dobičkov od IRS. Eno najbolj priljubljenih in enotnih daril za skrbništvo mladoletnikov (UTMA) je od uvedbe 529 načrtov padlo v središče pozornosti. Čeprav ti računi morda niso najboljši avtomobilski prihranki, ponujajo edinstveno priložnost. Starš, ki ima v lasti zelo cenjene delniške delnice, lahko zalogo otroku "podari", ga proda in nato poroča o delu dobička v otrokovem bistveno nižjem davčnem razredu. (Če želite izvedeti več, preberite poglavje Izbira pravega načrta 529. )
Zahodni starši in stari starši imajo edinstveno priložnost, da uporabijo načrte iz oddelka 529, da denar preusmerijo s svojih posesti in zaščitijo rast znatnih zneskov od prihodnjih davkov od dohodka, če se uporabijo za stroške kolidža katerega koli družinskega člana. V skladu z Zakonikom o notranjih prihodkih lahko vsak darovalec daruje do petkratnik svoje letne omejitve za izključitev daril na računu v oddelku 529, če v petih letih ne bo več daril isti osebi. Z najvišjim okvirom davka na nepremičnine, ki presega 50%, je to lahko enako prihranku od davka na nepremičnine v višini več kot 25.000 USD za vsako darilo 50.000 USD.
Nenazadnje naj bi se premožni vlagatelji, ki imajo dobrodelni namen, izogibali darovanju denarja v največji možni meri. IRS omogoča vlagateljem, da neprofitnim organizacijam podarijo bistveno cenjene vrednostne papirje in odštejejo celoten znesek. To vlagateljem prihrani težave, da morajo sami prodati premoženje, plačati davek na dobiček in dati manjše donacije v dobrodelne namene. Skratka, podarite zalogo in ohranite gotovino. (Če želite izvedeti več, preberite Odštevanje donacij .)
Vprašljive strategije, ki se jih je treba izogibati
Kot že omenjeno, IRS nima težav s premožnimi vlagatelji, ki bi se izognili toliko obdavčitve, kolikor je to zakonsko dovoljeno. Še noben članek o bogatih strategijah davčnega načrtovanja ne bi bil popoln brez opozorila o praksah, ki vas lahko pristanejo v vroči vodi. Kljub temu da se na teh koktejlih morda preveč poslušate ljudi, ki bi se hvalili s temi strategijami, bodite opozorjeni - lahko vodijo do glob in celo zapora.
Najbolj priljubljena od zlorab davčnih strategij, ki so bile deležne hudega pregona IRS, so skladi na črno. Čeprav je bančni račun v Švicarskih ali Kajmanskih otokih morda zelo slišati, so ti računi nezakoniti, če se izognejo davkom od dohodka v ZDA. Poleg tega različni predpisi po letu 9/11 postavljajo stroge omejitve, koliko denarja je mogoče prenesti na morje in za kakšne namene. Če vam nekdo priporoči uporabo enega od teh skrbniških instrumentov, boste želeli pridobiti drugo in tretje mnenje neodvisnih davčnih strokovnjakov. (Za nadaljnje branje glejte prednosti in slabosti investiranja v morje .)
IRS se namiguje tudi na premožne vlagatelje, ki izvajajo "neodvisne" posle, da bi se izognili obdavčenju. Skratka, vse transakcije med povezanimi strankami bi morale potekati, kot da bi bile opravljene med popolnimi neznanci. Na primer, starši, ki prodajajo neprecenljivo nepremičnino svojim otrokom za polovico tržne vrednosti (da se izognejo plačilu davka od dobička), tega verjetno ne bi storili s popolno neznanko. Ustrezne davčne strategije, ki se ne izvajajo premišljeno, so predmet ukrepov IRS.
Nazadnje so družinska družbe z omejeno odgovornostjo postala priljubljen način za prenos sredstev na naslednje generacije, pri čemer starši obdržijo nadzor nad premoženjem in se izogibajo davčnim pravilom. Medtem ko obstajajo primeri, ko je takšna partnerstva mogoče pravilno strukturirati, pa jih je dovolj zlorabljenih, da pridobijo stroge preglede IRS. Z uporabo FLP boste verjetno vi in vse vaše druge davčne strategije postavili pod mikroskop. (Če želite več o FLP-jih, preberite Zaščita svojih osebnih sredstev .)
Spodnja črta
Govori se, da Warren Buffett, eden najbogatejših mož na svetu, plačuje manj davkov kot njegov sekretar. Ne glede na to, ali je to povsem res, ni mogoče, da nekdo zasluži sto tisoč dolarjev, da plača skoraj toliko davkov kot nekdo, ki zasluži le delček tega. Trik je biti premišljen in strateški glede na to, da bi zakonske strategije bogatega davčnega načrtovanja uporabili precej pred rokom za prijavo davka. S tem boste zagotovili, da ste vi in vaši družinski člani in ne IRS največji prejemnik vašega trdega dela. (Za več o tem glejte davčne nasvete za varčevanje z denarjem ob koncu leta .)
