Dobrodelna darilna renta (CGA), kot pove že samo ime, je obdavčljivo darilo in donosna renta. To je način, kako izkoristiti dobrodelno ali nepridobitno organizacijo, katere delo podpirate, hkrati pa še vedno podpirate sebe in svoje sorodnike. Izbira najboljšega vključuje izbiro ustanove z hvalevrednimi cilji in s finančno sprejemljivimi pogoji.
Da se ne meša z dobrodelnimi skrbniki, je dobrodelna darilna renta v bistvu pogodba (kot vse rente). V zameno za nepreklicni prenos vašega darila v gotovini, tržnih vrednostnih papirjev ali drugega premoženja, se dobrodelna organizacija strinja, da vam bo plačala (ali rentanta) ali vašemu določenemu upravičencu določeno količino denarja.
Pomembno je, da so izplačila rente, ki so delno neobdavčena, podprta z vsemi dobrodelnimi sredstvi in se nadaljujejo do vaše smrti in smrti vašega upravičenca, ne glede na to, kako izvedena naložba vašega darila.
Vrste dobrodelnih daril
Na splošno obstajajo tri vrste dobrodelnih darilnih reunitet (čeprav vsaka država ne dovoljuje vseh):
- Takojšnja darilna renta: Plačilo rentantu se začne takoj po predložitvi darila. Najpogostejša ureditev so četrtletna plačila, vendar so lahko mesečna, polletna ali letna. Odložena darilna renta (ali odložena darilna renta za plačilo): rentant začne prejemati plačila na prihodnji datum, ki ga izbere donator. Plačila so lahko mesečna, četrtletna, polletna ali letna in se začnejo več kot eno leto po datumu prispevka. Fleksibilna darilna renta: Rentant ne določi datuma začetka plačil takoj, temveč namesto tega ostane odprt za kakšen prihodnji čas (na primer, ko se upokoji). Seveda, ko je starejši anuant, ko se začnejo plačila, večja bodo ta plačila.
V okviru treh vrst dobrodelnih darilnih reunitet so običajno tri možnosti plačila:
- Samsko življenje: plačano eni osebi za njegovo življenje Dvoje zaporednih življenj: plača se eni osebi in nato drugi osebi, če ta preživi prvo skupno družino in družinskega člana: ki je sestavljeno iz enakih zneskov, plačanih dvema osebama hkrati, dokler ena ne umre; skupni znesek se nato izplača preživeli družini
Izbira dobrodelne organizacije
Ameriški svet za darilne rente (ACGA) ocenjuje, da vsaj 4000 dobrodelnih organizacij ponuja darilne rente. Poznavanje in razumevanje priporočenih praks ACGA je odlično izhodišče za vašo oceno bodočih dobrodelnih organizacij.
ACGA priporoča, da dobrodelne organizacije storijo naslednje:
- Upoštevajte državne predpise. To vključuje predložitev izjave o razkritju bodočim donatorjem, preden se določi renta in izpolnjujejo vse zahteve državnega poročanja. Določite sredstva, ki bodo sprejeta. Medtem ko so denar in cenjeni vrednostni papirji najpogostejša darila, nekatere dobrodelne organizacije sprejemajo tudi nepremičnine, oprijemljivo osebno lastnino in druge vrste lastninskih interesov. Določite minimalno starost za takojšnje in odložene rente. Povprečna starost neposrednih prejemnikov rente je 79. Veliko dobrodelnih organizacij zahteva, da so anuitanti stari vsaj 60 let, da prejmejo takojšnja plačila, ali da dosežejo to starost, da začnejo prejemati odložene plačila. ACGA navaja nekoga, starejšega od 60 let, lahko povzroči težave tako donatorjem kot tudi dobrodelnim organizacijam: fiksna plačila se ne prilagajajo inflaciji, ki bi skozi desetletja lahko resno pojedla njihovo realno vrednost in koliko časa bo anuant prejel plačila lahko izčrpa originalno darilo. Določite minimalne velikosti daril in urnike. Za številne dobrodelne organizacije je najmanjše potrebno darilo za anuiteto 10.000 dolarjev ali več. Predlagani razpored cen ACGA (ki si ga lahko ogledate tukaj 403) je zasnovan tako, da rezultira v najmanj 50% prvotnega darila za dobrodelne namene. ACGA ugotavlja, da predpostavka 50% ostanka narekuje, da se ne bo nič uporabljalo v dobrodelne namene, dokler se obveznost plačila ne zaključi. Redno komunicirajte z donatorji in anuanti. Komunikacije lahko vključujejo glasila, vabila na posebne dogodke ipd. Poleg tega je treba spoštovati vse obljube, da bo vaše darilo namenjeno točno določenemu namenu, in o tem, kako napredujete, sproti obveščeni.
Svoj denar postavite tja, kjer je vaše srce
Velika večina dobrodelnih organizacij (97, 3%) je poročala, da "vedno ali običajno upoštevajo predlagane stopnje ACGA" za izplačila rente. Nekatere organizacije ponujajo višje cene. Če se ukvarja tisti, o katerem razmišljate, je smiselno zagotoviti, da so njegove stopnje skladne z veljavnimi državnimi predpisi. Organizacijo, ki ponuja nižje stopnje od tistih, ki jih predlaga ACGA, je treba gledati natančno, zlasti ker so stopnje ACGA za začetek konzervativne.
Recimo, da imate v mislih prejemnika za svojo velikodušnost - fundacijo skupnosti, univerzo ali drugo vrsto dobrodelnih organizacij. Če je tako, pojdite na ustrezno spletno mesto ali kako drugače vzpostavite stik in:
- Vprašajte, če dobrodelna organizacija ponuja CGA. Če bo šlo, nadaljujte. Če ne, poiščite drugo dobrodelno organizacijo. Ugotovite, ali sledi najboljšim praksam ACGA (vključno s predlaganimi cenami) in če ne, povprašajte o smernicah in cenah, ki se jih drži.
Ni znanega obsežnega seznama dobrodelnih organizacij, ki ponujajo te rente, toda seznam sponzorjev ACGA je v celoti sestavljen iz organizacij, ki to počnejo.
Ko postane smiselno
Dobrodelna darilna renta ni za vsakogar. Verjetno to sploh ni pri večini ljudi. Lahko pa ste kandidat, če:
- Ali ste v visokem davčnem razredu, nimate dedičev (ali ste že zagotovili ustrezne rezervacije za tiste, ki jih imate) ste v dobrem zdravju, pojmite premoženje na davčnem računu in bi lahko uporabili velik odbitek davka
Spodnja črta
Uporabite smernice ACGA za oceno teh dobrodelnih organizacij, nato pa preživite čas s svojim finančnim svetovalcem in se prepričajte, da je to pravi korak za vašo celotno strategijo načrtovanja nepremičnin ali davkov.
