Kvalificirani pokojninski načrti in posamezni pokojninski računi (IRA) vam omogočajo varčevanje z upokojitvijo na davčno ugodni osnovi. Prihodki od prispevkov naraščajo odloženi davek - ali brez davka za Roth IRAs in Roth 401 (k) s. Ko gre za davčni čas, bodite prepričani, da ste seznanjeni z vsemi zahtevami.
Oglejte si rok prispevka
Do roka za vložitev davka (15. aprila 2020, za davčno leto 2019) morate prispevati k IRA ali Roth IRA. Ne boste imeli več časa za prispevke IRA, tudi če za svoj davčni obračun pridobite podaljšanje vložitve.
Če pa imate podjetje, lahko prispevate k pokojninskemu načrtu za kvalificirane roke do podaljšanega roka vrnitve (npr. 15. oktobra 2020 za prispevek 2019), če je bil načrt pripravljen decembra. 31, 2019 (dokumente ste podpisali do tega datuma). Če tega niste storili, lahko še vedno nastavite in financirate IRA SEP do podaljšanega roka vračila.
Ključni odvzemi
- Kvalificirani načrti, kot so IRA, zagotavljajo davčne ugodnosti, kot je dohodek, ki se nabira na podlagi davčno odloženega dela. Kvalificirani načrtni prispevki morajo biti opravljeni v določenem roku. Na primer, prispevki IRA morajo biti opravljeni do konca prijave davka v aprilu. Prilagojeni bruto dohodek lahko omeji vaše prispevke IRA, če sodelujete v drugem kvalificiranem načrtu. Kvalificirani udeleženci pokojninskega računa, stari 70½ ali več, bodo morda morali letno prevzamejo zahtevane minimalne razdelitve svojih kvalificiranih načrtov.
Za prispevke uporabite davčna nadomestila
Če vam je dolžan vračilo davka, ga lahko uporabite za prispevek k IRA ali Roth IRA. To je lahko za leto 2019, če pravočasno predložite svojo davčno napoved, da bo IRS poslala sredstva skrbniku / skrbniku vašega računa; ne pozabite obvestiti svojega skrbnika / skrbnika, da želite, da se sredstva, uporabljena za leto 2019. Uporabite obrazec 8888, da IRS sporočite, kam naj pošlje vaše vračilo. Če sredstva prispejo pozno ali skrbniku / skrbniku ne sporočite, da ga želite uporabiti za leto 2019, se bosta uporabila za leto 2020.
Popravite presežne prispevke.
Vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek lahko omeji ali plača prispevke do odbitnih odbitkov, če vi ali vaš zakonec sodelujete v kvalificiranem pokojninskem načrtu (npr. 401 (k) v službi) in Roth IRAs ne glede na druge načrte. Za morebitne presežne prispevke - zneske, ki so višji, kot ste upravičeni do plačila - vsako leto velja 6-odstotna kazen, dokler ne ukrenete.
6%
Znesek kazni, odmerjene za presežne prispevke IRA
Upoštevajte, da svojega prispevka Roth IRA ne morete več »spremeniti« v tradicionalno IRA, kot bi lahko, pred zakonom o davkih in o zaposlitvi iz leta 2017.
Vzemite potrebne minimalne distribucije (RMD)
Odlog davka ne traja večno. Ne pozabite razumeti, kdaj in v kolikšni meri morate vzeti zahtevane minimalne distribucije (RMD). Če ne vzamete RMD-jev, vam lahko za nezadostne distribucije naloži 50-odstotno kazen. Pravila RMD so zelo zapletena. Tukaj je nekaj informacij za začetek.
- Za svoje račune. Če ste bili v letu 2019 stari 70½ ali več, ste morali vzeti letno razdelitev na podlagi tabel IRS, ki jih najdete v publikaciji IRS 590-B . Uporabite tabelo II (skupno življenjsko dobo in dolgo življenjsko dobo preživetja), če ste poročeni, je vaš zakonec več kot 10 let mlajši od vas in je edini upravičenec računa; v nasprotnem primeru uporabite tabelo III (enotna življenjska doba). Za podedovane ugodnosti iz kvalificiranega pokojninskega načrta ali IRA. Kaj morate storiti, je odvisno od vašega odnosa z imetnikom računa. Če ste preživeli zakonec, se lahko odločite, da boste prenesli ugodnosti na svoj račun in jih obravnavali, kot da so vedno vaši. Torej, če imate 60 let in dedujete IRA od zakonca, ki je umrl leta 2019, preusmeritev pomeni, da lahko odložite RMD, dokler ne dopolnite starosti 70½. Če niste preživeli zakonec, morate na splošno razdeliti celoten delež do konca petega koledarskega leta po lastnikovi smrti. Lahko pa vzamete RMD in začnete z razdelitvijo do 31. decembra leta, ki sledi letu lastnikove smrti; v ta namen uporabite tabelo I (enojna življenjska doba).
10-odstotni kazni za dvig sredstev od IRA se lahko izognete, ko ste mlajši od 59½ let, če vaši razlogi za to ustrezajo kazenskim izjemam, ki jih določa IRS.
Zaščitite se, če ste vzeli distribucijo pred starostjo 59½
Tudi če vam ne bi bilo treba vzeti distribucije, ste se morda odločili za to v letu 2019, ker bi potrebovali denar. Porazdelitev je na splošno v celoti obdavčljiva (različna pravila veljajo za Roth IRAs in neodločene IRA). O razdelitvi vam poročamo na obrazcu 1099-R. Poleg tega boste, če takrat niste bili mlajši od 59 let, kaznovani z 10%, razen če niste upravičeni do kazenskih izjem.
Kazni - ne pa tudi davku na distribucijo - se lahko izognete, če izpolnjujete pogoje za izjemo. IRS navaja sprejemljive razloge . Če se želite zanašati na izjemo, zberite svoj dokaz zdaj. Na primer, če ste invalidi, ne pozabite imeti dokumentacije zdravnikov ali uprave za socialno varnost, iz katere je razvidno, da se popolnoma in trajno ne morete ukvarjati z nobeno pomembno pridobitno dejavnostjo. Če ste sredstva porabili za plačilo stroškov kvalificiranega visokošolskega izobraževanja zase, imata zakonca ali vzdrževani družbi prejemke za te stroške.
Spodnja črta
Pravila za pokojninske račune so zapletena. Za pomoč se posvetujte s skrbnikom načrtov ali skrbnikom IRA ali še bolje, svojim davčnim svetovalcem.
