Kazalo
- Najpomembnejši računi za upokojenski račun
- Kateri načrt upokojevanja je boljši?
- Dodatne strategije
- Spodnja črta
Pravila igre se lahko spremenijo, ko dosežete mejnik, star 72 let, in svoj obdavčljivi dohodek poravnate - vendar lahko še vedno izkoristite davčne ugodnosti, če denar vstavite na pokojninski račun, dokler se formalno in v celoti ne upokojite. Če se na tej točki svojega življenja še vedno ukvarjate, verjetno ali poskušate zapečatiti razpoko v gnezdu ali pa ste eden tistih ljudi, ki se bodo pripravljeni umakniti šele, ko bodo s svoje mize potegnili mrzle mrtve roke.. Kakor koli že, če veste, da imate možnosti, lahko spremenite spodnjo vrstico.
V letu, ko dopolnite 72 let, davčni sistem potegne čep na vaše pokojninske račune v obliki zahtevanih minimalnih razdelitev (RMD). Ko zaslužite plačo in izvlečete RMD, lahko davčne posledice povzročijo višje davčne stopnje in povečan odstotek davka na socialno varnost.
Dolga leta so se RMD-ji začeli pri starosti 70-1 / 2, toda po sprejetju zakona o določitvi vsake skupnosti za povečanje upokojitve (SECURE) decembra 2019 so ga zvišali na 72. Podobno je zakon uporabljal pokrov o tradicionalnih prispevkih IRA po starosti 70-1 / 2, vendar novi zakon nima omejitve starosti in omogoča dodatne prispevke, dokler še vedno delate.
Kljub temu boste pri 72 letih morali začeti jemati RMD, kar bo povečalo vaš obdavčljivi dohodek, razen če se bodo opravile druge prilagoditve. Ko se vaš obdavčljivi dohodek v tem obdobju vašega življenja začne povečevati, je nadaljnje vlaganje denarja v pokojninski načrt 401 (k) ali Roth IRA še vedno lahko koristno. Oglejmo si glavne razlike med najbolj priljubljenimi možnostmi pokojninskega načrta in preučimo, kako strukturirati svoje načrte za optimizacijo distribucije po tem, ko boste postali predmet novih pravil 72.
Ključni odvzemi
- Delavnik mora pri svojih 72 letih začeti jemati zahtevane minimalne razdelitve (RMD) iz svojih pokojninskih računov. To starejši od 70-1 / 2 let po sprejetju zakona o varstvu decembra 2019. Delavci, starejši od 72 let, tvegajo, da bodo imeli višji obdavčljivi dohodek, ker morajo zdaj umakniti RMD. Obstajajo strategije za zmanjšanje tega višjega obdavčljivega dohodka za osebe, starejše od 72 let, vključno s tem, da še naprej prispevajo na pokojninske račune. Delavci, starejši od 72 let, lahko še vedno prispevajo v IRA, 401 (k) in druge pokojninske račune, odvisno od posebnih okoliščin.
Najpomembnejši računi za upokojenski račun
Spremembe, ki prihajajo pri 72, so lahko šok, če niste bili pozorni na podrobnosti predpisov o pokojninskih računih. Tukaj je opisano, kaj se zgodi s ključnimi vrstami pokojninskih računov in kako lahko še naprej varčujete, ko še vedno delate.
Tradicionalna IRA
Po novem zakonu lahko prispevate k tradicionalni IRA ne glede na starost. Po starem zakonu ne bi več mogel prispevati k tradicionalnemu IRA, ko si dopolnil 70-1 / 2.
Roth IRA
Vsakdo, ki ima zasluženo plačo, lahko prispeva k Roth IRA in ni pooblaščenca, da bi prispevalec ali njegov zakonec sprejemali RMD.
Tradicionalna 401 (k)
Če še vedno delate, lahko še naprej prispevate k znesku 401 (k). Še več, če imate manj kot 5% podjetja, v katerem delate, vam od tega ni treba vzeti RMD od 401 (k) pri tem delodajalcu.
Roth 401 (k)
Če še vedno delate, lahko celoten znesek odloga plače prispevate na Roth 401 (k). Kot tradicionalni 401 (k), so RMD potrebni, ko se ločite od storitve ali če imate v lasti več kot 5% podjetja, ki vas zaposli. To je ključna razlika med Roth 401 (k) in Roth IRA. Vendar razdelitve morda niso obdavčene (posvetujte se s svojim davčnim svetovalcem).
Rešitve za pokojninski načrt za delavce v višini 70 let
Kateri načrt upokojevanja je boljši?
Odgovor je lahko drugačen, ko greste mimo 72.
Tradicionalni IRA v primerjavi s prednastavitvijo 401 (k)
Včasih je bilo tako, da če ste bili starejši od 70-1 / 2, ste izgubili sposobnost prispevati k tradicionalni IRA. Toda po novem zakonu starostnih omejitev ni. Prav tako ni nobene starostne omejitve za množice 70+ za prispevke k 401 (k). Kljub temu so omejitve prispevkov za leto 401 (k) višje od omejitev IRA, zaradi česar je 401 (k) na koncu boljša izbira.
Z IRA se prispevki omejijo na 6.000 USD na leto ali 7.000 USD, če ste starejši od 50. Toda pri 401 (k) s je omejitev 19.500 dolarjev za leto 2020, z dodatnim prispevnim prispevkom za tiste, starejše od 50 od 6.500 dolarjev, za skupno 26.000 dolarjev.
V mnogih primerih je starejši delavec samozaposleni svetovalec ali izvajalec: če je to v vaši situaciji, bodite pozorni na zahteve RMD, ki so postavljene 5% ali več lastniku podjetja. Na prvi pogled ideja o prispevanju k načrtu, ki od vas zahteva, da vsako leto jemljete RMD, zveni neumno, toda če se lotite matematike, to res ni slabo.
Primer
Leta 2019 je 75-letni samozaposleni delavec, ki je zaslužil 80.000 dolarjev, prispeval 22.000 dolarjev za 401 (k); načrt ima 31. decembra 2019, stanje 22.000 dolarjev. RMD 2020 za zdaj 76-letnega delavca bo le 1000 dolarjev. Če vzamete stanje na koncu leta 22.000 dolarjev in ga delite s faktorjem RMD 76-letnika, starega 22 let, boste na koncu obdavčljivi razdelitvi 1000 dolarjev. Po vsem povedanem in storjenem bi bil neto rezultat za posameznika odbitek 21.000 dolarjev namesto 22.000 dolarjev odbitka.
Bistvo tukaj je, da priložnost za varčevanje ni drastično zmanjšana, ker morate med delom narediti RMD.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Po drugi strani Roth 401 (k) nima omejitev dohodka, s katerimi se morate spoprijeti. Vendar se morate zavedati, da Roth 401 (k) s sčasoma podleže RMD.
Zmagovalec za najlažjo kategorijo prispevkov je Roth 401 (k). Vendar je skupni zmagovalec in zmagovalec končne ciljne kategorije Roth IRA.
V skladu z novim zakonom o VARNOSTI, ki je bil zakonsko podpisan decembra 2019, se zahtevane minimalne distribucije (RMD) začnejo izvajati do 72. leta, ne prej kot 70-1 / 2, kot je bilo prej.
Dodatne strategije
Kaj lahko še storite, da boste še naprej gradili svoje upokojensko gnezdo, če še vedno delate v 70. letih? Nekaj dodatnih nasvetov:
Utrdite in vstavite luknjo RMD
Skoraj gotovo je, da bo imel posameznik, ki se ukvarja s svojimi 70-imi leti, več IRA-jev in drugih vrst pokojninskih načrtov. Zaradi tega bodo ti plavajoči računi prisiljeni k letnim dvigom RMD. Če je isti posameznik lastnik manj kot 5% posla, za katerega dela, in mu skrbnik načrta to dovoljuje, bi lahko ta oseba prevzela vse obstoječe davčne službe in pokojninske načrte v svoj trenutni načrt delodajalca. To velja, dokler se posameznik ni ločil od storitve in še vedno deluje.
Ko posameznik uspešno prevzame obstoječe premoženje v načrt delodajalca, mu mora biti odvzeto, da bi moral od tega premoženja vzeti letne RMD. V tem scenariju je skoraj vedno načrt in skrbnik. Če je vse prostorsko in boste med delom lahko zmanjšali svoje RMD, boste imeli priložnost ustvariti prostor za preusmeritev Roth ali olajšavo za večerno obremenitev, dokler se popolnoma ne upokojite.
Če izpolnjujete pogoje, uporabite "Filter" državnega davka na dohodek
Medtem ko je odvisno od države, v kateri živite in vložite svoje davke, nekatere države, ki uvedejo državno dohodnino, nudijo ugodnejše davčno obravnavanje posameznikov, ki prispevajo k plačilom in prejemajo izplačila od IRA in drugih kvalificiranih načrtov. Na primer, v Illinoisu, država vaših prispevkov 401 (k) ne doda nazaj v izračun dohodka države; rezidentom tudi omogoča, da večino razdelitev od IRA in kvalificiranih načrtov odštejejo od svojih obdavčljivih dohodkov.
Vrzeli "državnega davčnega filtra" obstajajo, ker države želijo svoje prebivalce spodbuditi, naj ostanejo v državi in ne upokojijo držav, ki ne bodo obdavčene, kot sta Florida ali Texas, ko se upokojijo. Kljub temu je vrzel lahko luknja, če delate v državi, kot je Pensilvanija, in se nato upokojite v državi, kot je Kalifornija. V takšnih razmerah lahko obdavčite vstop in pot. Kako vključite te obstoječe vrzeli v svojo strategijo varčevanja, bo odvisno od vaših ciljev in vašega posebnega okoliščin, vključno z nasveti vašega CPA!
Primer: Odvzem RMD-jev z Roth 401 (k)
Posameznik, ki bi si lahko ogledal to strategijo, je nekdo, ki je star več kot 72 let, je samozaposlen in prispeva k Roth 401 (k). V tem primeru bi lahko spremenili svojo strategijo varčevanja s prispevkom k davčnemu predplačniku 401 (k) in namesto tega pretvorili zunaj IRA, lahko zmanjšali svojo davčno dohodnino za državno dohodnino in se izognili temu, da bi od RMD odvzeli svoje RMD 401 (k), ki je račun po davku.
Spodnja črta
Delovna množica nad 72 let še vedno lahko prihrani in odloži davke prek Roth IRA-ov in kvalificiranih načrtov, ki ne obstajajo za njihove upokojene vrstnike. Z vključitvijo teh in drugih orodij v svojo celotno strategijo lahko skoraj upokojenci upravičeno zmanjšajo svoje skupno davčno breme. Vendar ciljni upravičenec do pokojninskih načrtov ni vedno prispevalec, zato mora strategija vsakega posameznika upoštevati posebne cilje posameznika ter okoliščine in okoliščine.
Vsak, ki poskuša izkoristiti te strategije, se mora zavedati, da so pravila glede njihovega izvajanja zapletena in zakoni se lahko čez noč spremenijo. Na koncu dneva izvedite načrt, ki vključuje te ali podobne vrste strategij, šele ko prejmete zanesljive nasvete kvalificiranega davčnega strokovnjaka ob posvetovanju s skrbnikom pokojninskega načrta.
